第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境

　　一、商業(yè)銀行公司治理

　　1.定義和內(nèi)涵

　　商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　(1)良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。

　　(2)董事會和高級管理層切實(shí)承擔(dān)起政策制定、政策實(shí)施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。

　　2.我國商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局提出的商業(yè)銀行公司治理的要求：

　　背景知識：教材P34

　　(1)完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序;

　　(2)明確股東、董事、監(jiān)視和高級管理人員的權(quán)力、義務(wù);

　　(3)建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機(jī)制;

　　(4)建立完善的信息報告和信息披露制度;

　　(5)建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制。

　　二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制

　　1.定義：

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。

　　完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，不僅可以保障風(fēng)險管理體系的健全，改善公司治理結(jié)構(gòu)，而且還可以促進(jìn)風(fēng)險管理策略的有效實(shí)施，同時風(fēng)險管理水平的提升也會極大提高內(nèi)部控制的質(zhì)量和效率。

　　2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)和要素

　　(1)內(nèi)部控制目標(biāo)與具體內(nèi)容

　　內(nèi)部控制的具體內(nèi)容內(nèi)部控制的目標(biāo)

　　明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

　　為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的辦法和手段確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分體現(xiàn)

　　為保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動有效進(jìn)行、保護(hù)資產(chǎn)和安全和完整、保證資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實(shí)和完整

　　及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險的機(jī)制確保風(fēng)險管理體系的有效性

　　(2)要素：(是一個循序漸進(jìn)的過程)

　　內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督與糾正、信息交流與反饋

　　(3)主要原則

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹“全面、審慎、有效、獨(dú)立”的原則。

　　三、商業(yè)銀行風(fēng)險文化

　　1.定義和內(nèi)涵

　　風(fēng)險文化是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，是通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

　　風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是精神核心，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。

　　2.先進(jìn)的風(fēng)險管理理念包括的內(nèi)容：

　　(1)風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。

　　(2)風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。

　　(3)風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)該納入商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

　　(4)商業(yè)銀行應(yīng)該充分了解所有風(fēng)險，建立和完善風(fēng)險控制機(jī)制，對于不了解或無把握控制風(fēng)險的業(yè)務(wù)，應(yīng)該采取審慎態(tài)度。

　　四、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略

　　1.定義和內(nèi)涵

　　商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整套中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動方案。

　　2.基本內(nèi)容

　　商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容。

　　戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng)。

　　戰(zhàn)略目標(biāo)決定了實(shí)現(xiàn)路徑。一旦戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)生改變，必須相應(yīng)調(diào)整工作內(nèi)容和方式。

　　3.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略和風(fēng)險管理的關(guān)系

　　(1)管理戰(zhàn)略與風(fēng)險管理密切相關(guān)，并相互作用。

　　(2)風(fēng)險管理是商業(yè)銀行核心競爭力的體現(xiàn)，是商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的一個十分重要的方面。

　　(3)戰(zhàn)略目標(biāo)中包括風(fēng)險管理目標(biāo)，風(fēng)險管理本身是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)及整個戰(zhàn)略目標(biāo)的重要途徑。

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