第二節(jié)　商業(yè)銀行風(fēng)險的主要類別

　　一、 信用風(fēng)險

　　(一) 定義：債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，又稱為違約風(fēng)險。主要存在于授信業(yè)務(wù)。

　　(二) 主要形式：

　　違約風(fēng)險，即個人或企業(yè)因經(jīng)濟或經(jīng)營狀況不佳而產(chǎn)生違約的風(fēng)險;

　　結(jié)算風(fēng)險：一種特殊的信用風(fēng)險，指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但

　　另一方發(fā)生違約的風(fēng)險。在外匯交易中較為常見，涉及在不同時間以不同的貨幣進行結(jié)算。

　　對于大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源。但事實上，信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍產(chǎn)品的影響不同，對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品(如債券、貸款)而言，信用風(fēng)險造成的損失最多是債務(wù)的全部賬面價值;而對于衍產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍產(chǎn)品的名義價值，但由于衍產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險損失不容忽視。

　　(三) 特點：非系統(tǒng)性風(fēng)險特征。與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取。

　　二、 市場風(fēng)險

　　(1) 定義：由于市場價格(包括金融資產(chǎn)價格和商品價格)波動而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)表外頭寸遭受損失的風(fēng)險。

　　(2) 主要形式：利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險。

　　(3) 特點：系統(tǒng)性風(fēng)險特征。具有數(shù)據(jù)有時和易于計量的特點，可供選擇的金融產(chǎn)品種類豐富，可通過多種技術(shù)手段加以控制。國際性商業(yè)銀行通常分散投資于多國金融/資本市場，以降低所承擔(dān)的系統(tǒng)風(fēng)險。

　　三、 操作風(fēng)險

　　(1)定義：由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。

　　(2)主要形式：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、聘用員工和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法、實物資產(chǎn)損壞、信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割及流程管理。

　　(3)特點：存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理的各個方面。具有非營利性，且可能引發(fā)市場風(fēng)險和信用風(fēng)險。

　　四、 流動性風(fēng)險

　　(1)定義： 銀行因無力為負債的減少/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。

　　(2)主要形式：流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負債流動性風(fēng)險。

　　(3)特點：流動性風(fēng)險形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，通常視為一種綜合性風(fēng)險。

　　五、 國家風(fēng)險

　　(1)定義： 經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險。國家風(fēng)險通常有債務(wù)人所在國家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。

　　(2)主要形式：政治風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險。

　　①政治風(fēng)險是指商業(yè)銀行受特定國家的政治動蕩等不利因素影響(例如長期以來部分南亞和非洲國家政局不穩(wěn))，無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險。政治風(fēng)險包括政權(quán)風(fēng)險、政局風(fēng)險、政策風(fēng)險和對外關(guān)系風(fēng)險等。

　　②經(jīng)濟風(fēng)險是指商業(yè)銀行受特定國家經(jīng)濟衰退等不利因素的影響(例如2009年11月發(fā)生的迪拜主權(quán)債務(wù)危機)，無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險。

　　③社會風(fēng)險是指商業(yè)銀行受特定國家貧窮加劇、生存狀況惡化等不利因素(例如部分非洲國家長期受困于貧窮、饑餓、衛(wèi)生、醫(yī)療等社會問題)，無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險。

　　(3)特點：國家風(fēng)險發(fā)生在國際經(jīng)濟金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風(fēng)險;在國際經(jīng)濟金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都可能遭受國家風(fēng)險所帶來的損失

　　六、 聲譽風(fēng)險

　　(1)定義： 由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動產(chǎn)生的負面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行通常將聲譽風(fēng)險看作是對其經(jīng)濟價值最大的威脅。

　　聲譽風(fēng)險也被視為一種多維風(fēng)險。管理聲譽風(fēng)險的最好辦法就是：強化全面風(fēng)險管理意識，改善公司治理和內(nèi)部控制，并預(yù)定做好應(yīng)對聲譽危機的準(zhǔn)備;確保其他主要風(fēng)險被正確識別和優(yōu)先排序，進而得到有效管理。

　　七、 法律風(fēng)險

　　(1)定義： 在日常經(jīng)營和各類交易中，因為無法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能履行合同、發(fā)生爭議(訴訟)或其他法律糾紛，而可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。

　　法律風(fēng)險是一種特殊類型的操作風(fēng)險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。

　　從狹義上講，法律風(fēng)險主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件有效性和可執(zhí)行力。從廣義上講，與法律風(fēng)險密切相關(guān)的還有違規(guī)風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險。

　　(1)違規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機構(gòu)處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風(fēng)險。

　　(2)監(jiān)管風(fēng)險是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運營，或削弱其競爭力、生存能力的風(fēng)險。

　　在風(fēng)險管理實踐中，商業(yè)銀行通常將法律風(fēng)險管理歸屬于操作風(fēng)險管理范疇。

　　八、 戰(zhàn)略風(fēng)險

　　(1)定義： 在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。

　　(2)主要形式：

　　①商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性。

　　②為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷。

　　③為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏。

　　④以及整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。

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