(二)內部流程：商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失

　　·財務/會計錯誤

　　·文件/合同缺陷

　　·產品設計缺陷

　　·錯誤監控/報告

　　·結算/支付錯誤

　　·交易/定價錯誤

　　內部流程因素示例

　　案例分析：內部流程因素引發的操作風險

　　某公司在商業銀行貸款2 400萬元，其中1 200萬元以該公司所有的100畝土地作抵押，另外1 200萬元由于欠缺手續，尚未來得及辦理他項權證。該貸款發放不久后，該公司法人代表出車禍死亡，經營活動停止。該筆貸款中的1 200萬元貸款因無抵押物而處于高風險狀態。

　　上例是因對內部流程執行不嚴造成的操作風險。該商業銀行如果未在授信管理規定中明確“先落實抵押手續、后放款”的規定，則屬于該商業銀行流程缺失、設計不完善;如果有明確規定，但沒有被嚴格執行，或者對客戶通融辦理授信提款，在貸后管理中未及時完成有關手續，則屬于執行無效。

　　(三)系統缺陷：由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統或設備發生障礙或其他原因，導致商業銀行不能正常提供全部/部分服務或業務中斷而造成的損失。

　　·數據/信息質量

　　·違反系統安全規定

　　·系統設計/開發的戰略風險

　　·系統的穩定性、兼容性、適宜性

　　(四)外部事件

　　·外部欺詐

　　·洗錢

　　·政治風險

　　·監管規定

　　·業務外包

　　·自然災害

　　·恐怖威脅

　　背景知識：監管機構規定的可能造成實質性損失的操作風險事件

　　(1)內部欺詐事件。

　　(2)外部欺詐事件。

　　(3)就業制度和工作場所安全事件。

　　(4)客戶、產品和業務活動事件。

　　(5)實物資產的損壞。

　　(6)信息科技系統事件。

　　(7)執行、交割和流程管理事件。

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