第五節　操作風險資本計量

　　第一支柱

　　資本充足率=合格資本/[信用風險加權資產+12.5×(市場風險資本+操作風險)]

　　操作風險管理≠資本計算

　　●操作風險資本計量是操作風險管理和監管的重要手段，以促進銀行風險管理水平的不斷提高。從基本指標法到標準法，乃至高級計量法，并不代表著資本要求的減少，而是對于操作風險的敏感度越來越強，即能夠相對精確地根據機構操作風險的實際水平來計提資本需要。

　　●資本計量并不是有效控制操作風險的最好方法，應對操作風險的第一道防線是良好的內控機制和風險管理。

　　●強調操作風險管理的制度規范。銀行的操作風險管理必須文件齊備。

　　操作風險資本的三種計算方法

　　●標準法

　　●替代標準法

　　●高級計量法

　　一、標準法

　　重點：八大類業務條線;不同操作風險資本要求系數

　　標準法將商業銀行的所有業務劃分為八大類業務條線，計算時需要獲得每大類業務條線的總收入，然后根據各條線不同的操作風險資本要求系數β，分別求出對應的資本，最后加總八類產品線的資本，即可得到商業銀行總體操作風險資本要求。在各產品線中，總收入是個廣義的指標，代表業務經營規模，因此也大致反映了各產品線的操作風險狀況。β代表商業銀行在特定產品線的潛在操作風險損失與該產品線總收入之間的關系。

　　商業銀行將業務活動歸類到對應業務條線時，應確保與信用風險或市場風險計量時所采用的業務條線分類定義一致。

　　商業銀行使用標準法計量操作風險監管資本，計算公式如下：

　　其中，KTSA為商業銀行用標準法計算的操作風險資本要求;

　　的含義是前三年操作風險監管資本的算術平均數。

　　根據監管機構的要求，商業銀行使用標準法計量操作風險資本應當至少滿足以下條件：

　　(1)董事會和高級管理層應當積極參與監督操作風險管理架構;

　　(2)商業銀行應建立與本行的業務性質、規模和產品復雜程度相適應的操作風險管理系統;

　　(3)商業銀行應系統性地收集、整理、跟蹤和分析操作風險相關數據，定期根據損失數據進行風險評估，并將評估結果納入操作風險監測和控制;

　　(4)商業銀行應建立清晰的操作風險內部報告路線;

　　(5)商業銀行應投入充足的人力和物力支持在業務條線實施操作風險管理，并確保內部控制和內部審計的有效性。

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