幣種結構

　　對于從事國際業(yè)務的商業(yè)銀行而言，多幣種的資產與負債結構進一步增加了流動性管理的復雜程度。根據巴塞爾委員會的規(guī)定，商業(yè)銀行應對其經常使用的主要幣種的流動性狀況進行計量、監(jiān)測和控制。

　　商業(yè)銀行可以根據日常外幣儲蓄和/或國際支付的需要，持有“一攬子”外幣資產組合并獲得無風險收益率。

　　分布結構

　　商業(yè)銀行應當盡量降低其資金來源(例如存款)和使用(例如貸款)的同質性，形成合理的來源和使用分布結構，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現金流量，降低流動性風險。

　　同理，商業(yè)銀行的資金使用(例如貸款發(fā)放)同樣應當注意貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結構。

　　雖然流動性風險通常被認為是商業(yè)銀行破產的直接原因，但實質上，流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用的結果。如果這些與流動性相關的風險不能及時得到有效控制，最終將以流動性危機的形式爆發(fā)出來。

　　流動性風險評估

　　流動性比率/指標

　　①現金頭寸指標=(現金頭寸+應手存款)/總資產，該指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現金需要的能力越強。

　　②核心存款比例=核心存款/總資產，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好。核心存款是指那些相對來說較穩(wěn)定、對利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經濟環(huán)境對其影響也較小。

　�、圪J款總額與總資產的比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差，而比率較低則反映了商業(yè)銀行具有較大的貸款增長潛力。

　�、苜J款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存款的流動性越高，流動性風險也相對越小。

　�、萘鲃淤Y產與總資產的比率越高則表明商業(yè)銀行存款的流動性越高。

　�、抟鬃冐搨�與總資產的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負債獲得所需資金。

　　⑦大額負債依賴度=(大額負債-短期投資)/(盈利資產-短期投資)，從事積極負債管理的商業(yè)銀行被認為大額負債有較高的依賴度，意味“熱錢”對商業(yè)銀行盈利資產的支撐程度。對大型商業(yè)銀行來說，該比率為50%很正常，但對主動負債比例較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負債依賴度通常為負值。因此，大額負債依賴度僅適合用來衡量大型特別是跨國商業(yè)銀行的流動性風險。

　　背景知識：我國的流動性監(jiān)管要求

　　我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%，流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得超過25%。

　　流動性比率/指標法的優(yōu)點是簡單實用，有助于理解當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態(tài)分析，無法對未來特定時段內的流動性進行評估。

　　現金流分析

　　通過對商業(yè)銀行短期內(例如未來30天)的現金流入(資金來源)和現金流出(資金使用)的預測和分析，可以評估商業(yè)銀行短期內的流動性狀況，現金流入和現金流出的差異可以用“剩余”或“赤字”來表示。根據歷史數據研究，剩余額與總資產之比小于3%～5%時，對商業(yè)銀行的流動性風險是一個預警。實踐證明，為了合理預計商業(yè)銀行的流動性需求，應當將商業(yè)銀行的流動性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時間段內進行比較。