內部評級體系的驗證

　　1.驗證是銀行優化內部評級體系的重要手段，也是監管當局衡量銀行內部評級體系是否符合《巴塞爾新資本協議》內部評級法要 求的重要方式。 2.內部評級體系的驗證應評估內部評級和風險參數量化的準確性、穩定性和審慎性。

　　經濟資本管理

　　1，經濟資本計量對象為表內各類風險資產和表外業務，包括： 貸款、存放與拆放同業、抵債資產、其他應收款、承兌、擔保和信用證等。

　　2.從我國目前實施經濟資本管理的經驗來看，對信用風險的經 濟資本管理可通過三個環節來完成 信用風險是指信用風險管理人員通過各種監控技術，動態捕捉 信用風險指標的異常變動，判斷其是否已經達到引起關注的水平或 已經超過閾值。 (闕值的簡單含義即臨界值) 有效地信用風險監測體 系應實現的目標：

　　(1)確保商業銀行了解借款人或交易人對方當前的財務狀 況及其變動趨勢;

　　(2)監測對合同條款的遵守情況;

　　(3)評估抵(質)押物相對債務人當前狀況的抵補程度以及抵 (質)押物價值的變動趨勢;

　　(4)識別借款人違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類;

　　(5)對已造成信用風險損失的授信對象或項目，迅速進入補 救和管理程序。

　　JP 摩根的統計顯示： 各項措施對降低風險損失的貢獻度均 有不同 50%~60%——決策千預見并采取預控措施; 25%~30%——貸后監測到并迅速進行補救; 低于 20%——風險發生后進行的事后處理。

　　風險監測對象

　　1. 單一客戶風險監測單一客戶風險監測 單一客戶風險監測的方法包括一整套貸后管理的程序和標 準，并借助客戶信用評級、貸款分類等方法。 客戶風險的內生變量包括兩類指標：一是基本面指標、二是財務指標。 (1)基本面指標主要包括： ①品質類指標 ②實力類指標 ③環境類指標 (2)財務指標主要包括： ①償債能力指標 ②盈利能力指標 ③營運能力指標 ④增長能力指標 從客戶風險的外生變量來看，借款人的生產經營活動不是 孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險 域”企業持續交互影響的。上述相關群體的變化，均可能對借款 人的生產經營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風險的監測，需要從個體延伸到“風險域”企業。 商業銀行對單一借款人或交易對方的評級，應定期進行復查，當條件改善或惡化時，應對每個客戶重新定級，確保內部 評級與授信質量一致。《巴賽爾新資本協議》強調，內部評級 是監測和空白股指單一借款人或交易對方信用風險的重要工具。

　　2.貸款分類與債項評級 貸款分類與債項評級 客戶信用風險監測的結果應當在信貸資產風險分類時有所 體現。 (1)信貸資產風險分類的含義：通常是指信貸分析和管理人 員，綜合能夠獲得的全部信息并運用最佳判斷，對信貸資產的 質量和客戶風險程度進行持續監測和客觀評價。 2001 年，我國監管當局出臺了貸款風險分類的指導原則， 把貸款分為正常、關注、次級、可能和損失五類(后三類合稱為 不良貸款)。 根據監測的結果給定商業銀行的客戶以及信貸資產一個風險類別(或級別) 在分類過程中，商業銀行必須至少做到以下六個方面： ①建立健全內部控制機制，完善信貸規章、制度和辦法; ②建立有效的信貸組織管理體制; ③實行審貸分離; ④完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續和完整; ⑤改進管理信息系統，保證管理層能夠及時獲得有關貸款 狀況的重要信息; ⑥督促借款人提供真實準確的財務信息。貸款分類與債項評級是兩個容易混淆的概念，二者既區別 明顯又相互聯系。

　　3. 組合風險監測組合層面的風險監測把多種信貸資產作為投資組合進行整體 監測。商業銀行組合風險監測有兩種主要方法： ①傳統的組合監測方法。傳統的組合監測方法主要是對信貸資 產組合的授信集中度和結構進行分析監測。 授信集中是指相對于商 業銀行資本金、總資產或總體風險水平而言，存在較大潛在風險的 授信。結構分析包括行業、客戶、產品、區域等的資產質量、收益 (利潤貢獻度)等維度。商業銀行可以依據風險管理專家的判斷，給 予各項指標一定權重，得出對單個資產組合風險判斷的綜合指標或 指數。 ②資產組合模型。商業銀行在計量每個敞口的信用風險，即估 計每個敞口的未來價值概率分布的基礎上，就能夠計量組合整體的 未來價值概率分布： 估計各敞口之間的相關性，從而得到整體價值的概率分布。 不直接處理各敞口之間的相關性， 而把暴露在該風險類別下的 投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產的未來價值概率分布。