風險監測主要指標

　　風險監測指標體系通常包括潛在指標和顯現指標兩大類， 前者 主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現因素 或現狀信息的定量化。

　　在信用風險管理領域，重要的風險監測指標有：

　　1. 不良資產 貸款率 不良資產/貸款率 不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款 ×100% 例題：單選。如果一家國內商業銀行的貸款資產情況為：正常類貸款 50 億元，關注類貸款 30 億元，次級類貸款 10 億元，可疑 類貸款 7 億元，損失類貸款 3 億元，那么該商業銀行的不良貸款率 為( )。 A.10% B.15% C.18% D.20% 答案：D 解釋：(10+7+3)/(50+30+10+7+3) ×100%=20%

　　2. 預期損失率 預期損失率=預期損失/資產風險敞口×100% 預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，代表大量貸款或 交易組合在整個經濟周期內的平均損失， 是商業銀行已經預計到將 會發生的損失。 預期損失=PD×LGD×EAD，其中，PD 為借款人的違約概率， LGD 為違約損失率，EAD 為違約風險暴露。 例題：單選。某商業銀行資產總額為 500 億元，風險加權資產總額為 400 億元，資產風險猖口味 200 億元，預期損失為 1 億元， 則該商業銀行的預期損失類為( )。 A.0.03% B.0.5% C.1.08% D.1.33% 答案：B 解釋：預期損失率=預期損失/資產風險敞口 ×100%=1/200×100%=0.5%

　　3. 單一 集團 客戶授信集中度 單一(集團 集團)客戶授信集中度 單一(集團)客戶貸款集中度=最大一家(集團)×100% 客戶貸款總額/資本凈額×100% 最大一家(集團)客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高 的一家(集團)客戶的各項貸款的總額。

　　4. 貸款風險遷徙率 風險遷徙類指標衡量商業銀行信用風險變化的程度，表示為資 產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標。風險遷徙類指標 包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。 (1)正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期 初關注類貸款中轉為不良貸款的金額) / (期初正常類貸款余額-期 初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸 款期間減少金額)×100% 期初正常類貸款：正常類貸款的總數/額——12 萬期初正常類貸款余額：貸款余額——12-1=11萬期初正常類貸款(關注類貸款)中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關注類貸款)中，在報告期末分類為次級類/ 可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初正常類貸款(關注類貸款)期間減少金額，是指期初正 常類貸款(關注類貸款)中，在報告期內，由于貸款正常收回、 不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。 (2)正常類貸款遷徙率 注意與正常的區別，上者涵蓋內容 更廣 正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初 正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100% 期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中， 在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余 額之和。注意：不包含自身的類別，即正常類 (3)關注類貸款遷徙率 關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初 關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100% 期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中， 在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。 (4)次級類貸款遷徙率 次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初 次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100% 期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中， 在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。 (5)可疑類貸款遷徙率 可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初 可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100% 期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中， 在報告期末分類為損失類的貸款余額。

　　例題：單選。某銀行 2009 年初關注類貸款余額為 4000 億 元，其中在 2009 年末轉為次級類、可疑類、損失類的貸款金 額之和為 600 億元，期初關注類貸款期間因回收減少了 1000 億元，則關注類貸款遷徙率為( )。

　　A.15.3% B.18.5% C.20% D.21.8%

　　答案：C

　　解釋：根據關注類貸款遷徙率的公式有： 600/(4000-1000)×100%=20%

　　5. 不良貸款撥備覆蓋率 不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次 級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　例題：單選。假定某銀行 2009 年會計年度結束時共有貸 款 200 億元， 其中正常貸款 150 億元， 其共有一般準備 8 億元，專項準備 1 億元，特種準備 1 億元，則其不良貸款撥備覆蓋率 約為( )。

　　A.15% B.20% C.35% D.50%

　　答案：B

　　解釋：(8+1+1)/(200-150)=20% 6. 貸款損失準備充足率 貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備 ×100% 貸款實際計提準備是指商業銀行根據貸款預計損失而計提的準備。 例題：單選。某銀行 2009 年貸款應提準備為 1100 億元，貸款損失準備充足率為 50%，則貸款實際計提準備為( )億元。 A.330 B.550 C.1100 D.1875 答案：B 解釋：由公式可推導出：1100×50%=550 億元。