集團法人客戶信用風險識別

　　1.集團法人客戶的整體狀況 集團法人客戶的整體狀況分析

　　(1)商業銀行的集團法人客戶是指企業集團法人客戶，具有四 商業銀行的集團法人客戶是指企業集團法人客戶， 商業銀行的集團法人客戶是指企業集團法人客戶 個方特征： 個方特征： ①在股權或經營決策上， 直接或間接控制其他企事業法人或被 其他企事業法人控制的; ②共同被第三方企事業法人所控制的; ③主要投資者個人、 關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員 (包括三代以內直系親屬關系和兩代以內旁系親屬關系)共同直接或 間接控制的; ④存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產或利 潤，商業銀行認為應該視同集團客戶授信管理的。 商業銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法， 對集團法人 客戶的基本信息、經營狀況、財務狀況、非財務因素以及擔保等整 體狀況進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。但集團法人客戶 的狀況通常更為復雜。其中，對集團內關聯交易的正確分析和判斷 至關重要。

　　(2)關聯關系及關聯交易 關聯關系及關聯交易 關聯關系是指公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級 管理人員與其直接或者間接控制的企業之間的關系， 以及可能導致 公司利益轉移的其他關系。但是，國家控股的企業之間不僅僅因為 同受國家控股而具有關聯關系。 關聯交易是指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義 務的事項安排。關聯方是指在財務和經營決策中，與他方之間存在 直接或間接控制關系或重大影響關系的企、事業法人。國家控制的 企業間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯方。 分析企業集團內的關聯交易時， 首先應全面了解集團的股權結 構，找到企業集團的最終控制人和所有關聯方，然后對關聯方之間 的交易是否屬于正常交易進行判斷。集團內部關聯關系的不同，企 業集團可分為： ① 縱向一體化集團。這類集團內部的關聯交易主要集中在上 游企業為下游企業提供半成品作為原材料， 以及下游企業再將產成 品提供給銷售公司銷售。 ② 橫向多元化集團。這類集團內部的關聯交易主要是集團內 部企業之間存在的大量資產重組、并購、資金往來以及債務重組。

　　(3)商業銀行發現客戶的 11 種行為 情況時， 種行為/情況時 應當注意分析和判 情況時， 商業銀行發現客戶的 斷其是否屬于集團法人客戶內部的關聯方。 斷其是否屬于集團法人客戶內部的關聯方。 此外，在識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中，商業銀 行還應當盡量做到以下幾點： ① 充分利用已有的內外部信息系統。 ② 與客戶建立授信關系時，授信工作人員應當盡職受理和調 查評價。 ③ 識別客戶關聯方關系時，授信工作人員應重點關注。 ④ 集團法人客戶的識別頻率與額度授信周期應當保持一致。 ⑤ 在定期識別期間，集團法人客戶的成員單位若發生權關系 變動，導致其與集團的關系發生變化。 ⑥ 對所有集團法人客戶的架構圖必須每年進行維護，更新集 團內的成員單位。

　　2.集團法人客戶的信用風險特征

　　(1)內部關聯交易頻繁

　　(2)連環擔保十分普遍

　　(3)財務報表真實性差

　　(4)系統性風險較高 (5)風險識別和貸后監督難度較大

　　個人客戶信用風險識別

　　1.個人客戶的基本信息分析 個人客戶的基本信息分析 個人信貸業務特點表現為單筆業務資金規模小但業務復雜 而且數量巨大。 ①借款人的資信情況調查 利用內外部征信系統調查了解借款人的資信狀況。 重點調查可能影響第一還款來源的因素。 ②借款人的資產與負債情況調查 ③貸款用途及還款來源的調查 ④對擔保方式的調查 目前，很多商業銀行已經開始使用個人客戶貸款申請/受理 信息系統，直接將客戶的相關信息輸入個人信用評分系統。

　　2.個人信貸產品分類及風險分析 個人信貸產品分類及風險分析 個人信貸產品可以基本劃分為個人住宅抵押貸款、個人零 售貸款、循環零售貸款三大類。 (1)個人住宅抵押貸款的風險分析 ①經銷商風險 ②“假按揭”風險：“假按揭”的主要特征是，開發商利用積壓 房產套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。 ③由于房產價值下跌而導致超額押值不足的風險。 ④借款人的經濟財務狀況變動風險。 (2)個人零售貸款的風險分析 ①借款人的真實收入狀況難以掌握 ②借款人的償債能力有可能不穩定 ③貸款購買的商品質量有問題或價格下跌導致消費者不愿 履約 ④抵押權益實現困難 貸款組合信用風險識別

　　貸款組合信用風險識別

　　商業銀行在識別和分析貸款組合信用風險時，應當更多地 關注系統性風險因素可能造成的影響。

　　1.宏觀經濟因素

　　2.行業風險和區域風險：

　　二者同屬于系統性風險的表現形式。