集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　1.集團(tuán)法人客戶的整體狀況 集團(tuán)法人客戶的整體狀況分析

　　(1)商業(yè)銀行的集團(tuán)法人客戶是指企業(yè)集團(tuán)法人客戶，具有四 商業(yè)銀行的集團(tuán)法人客戶是指企業(yè)集團(tuán)法人客戶， 商業(yè)銀行的集團(tuán)法人客戶是指企業(yè)集團(tuán)法人客戶 個(gè)方特征： 個(gè)方特征： ①在股權(quán)或經(jīng)營決策上， 直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被 其他企事業(yè)法人控制的; ②共同被第三方企事業(yè)法人所控制的; ③主要投資者個(gè)人、 關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員 (包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接或 間接控制的; ④存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利 潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)該視同集團(tuán)客戶授信管理的。 商業(yè)銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法， 對(duì)集團(tuán)法人 客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素以及擔(dān)保等整 體狀況進(jìn)行逐項(xiàng)分析，以識(shí)別其潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。但集團(tuán)法人客戶 的狀況通常更為復(fù)雜。其中，對(duì)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的正確分析和判斷 至關(guān)重要。

　　(2)關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)關(guān)系是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí) 管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系， 以及可能導(dǎo)致 公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是，國家控股的企業(yè)之間不僅僅因?yàn)?同受國家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。 關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義 務(wù)的事項(xiàng)安排。關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在 直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。國家控制的 企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送�受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。 分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時(shí)， 首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié) 構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對(duì)關(guān)聯(lián)方之間 的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的不同，企 業(yè)集團(tuán)可分為： ① 縱向一體化集團(tuán)。這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上 游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料， 以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成 品提供給銷售公司銷售。 ② 橫向多元化集團(tuán)。這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi) 部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。

　　(3)商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶的 11 種行為 情況時(shí)， 種行為/情況時(shí) 應(yīng)當(dāng)注意分析和判 情況時(shí)， 商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶的 斷其是否屬于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方。 斷其是否屬于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方。 此外，在識(shí)別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過程中，商業(yè)銀 行還應(yīng)當(dāng)盡量做到以下幾點(diǎn)： ① 充分利用已有的內(nèi)外部信息系統(tǒng)。 ② 與客戶建立授信關(guān)系時(shí)，授信工作人員應(yīng)當(dāng)盡職受理和調(diào) 查評(píng)價(jià)。 ③ 識(shí)別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系時(shí)，授信工作人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。 ④ 集團(tuán)法人客戶的識(shí)別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致。 ⑤ 在定期識(shí)別期間，集團(tuán)法人客戶的成員單位若發(fā)生權(quán)關(guān)系 變動(dòng)，導(dǎo)致其與集團(tuán)的關(guān)系發(fā)生變化。 ⑥ 對(duì)所有集團(tuán)法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進(jìn)行維護(hù)，更新集 團(tuán)內(nèi)的成員單位。

　　2.集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征

　　(1)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

　　(2)連環(huán)擔(dān)保十分普遍

　　(3)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差

　　(4)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高 (5)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后監(jiān)督難度較大

　　個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　1.個(gè)人客戶的基本信息分析 個(gè)人客戶的基本信息分析 個(gè)人信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但業(yè)務(wù)復(fù)雜 而且數(shù)量巨大。 ①借款人的資信情況調(diào)查 利用內(nèi)外部征信系統(tǒng)調(diào)查了解借款人的資信狀況。 重點(diǎn)調(diào)查可能影響第一還款來源的因素。 ②借款人的資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查 ③貸款用途及還款來源的調(diào)查 ④對(duì)擔(dān)保方式的調(diào)查 目前，很多商業(yè)銀行已經(jīng)開始使用個(gè)人客戶貸款申請(qǐng)/受理 信息系統(tǒng)，直接將客戶的相關(guān)信息輸入個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)。

　　2.個(gè)人信貸產(chǎn)品分類及風(fēng)險(xiǎn)分析 個(gè)人信貸產(chǎn)品分類及風(fēng)險(xiǎn)分析 個(gè)人信貸產(chǎn)品可以基本劃分為個(gè)人住宅抵押貸款、個(gè)人零 售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。 (1)個(gè)人住宅抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析 ①經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn) ②“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)：“假按揭”的主要特征是，開發(fā)商利用積壓 房產(chǎn)套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。 ③由于房產(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn)。 ④借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。 (2)個(gè)人零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析 ①借款人的真實(shí)收入狀況難以掌握 ②借款人的償債能力有可能不穩(wěn)定 ③貸款購買的商品質(zhì)量有問題或價(jià)格下跌導(dǎo)致消費(fèi)者不愿 履約 ④抵押權(quán)益實(shí)現(xiàn)困難 貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)更多地 關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素可能造成的影響。

　　1.宏觀經(jīng)濟(jì)因素

　　2.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)：

　　二者同屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式。