25.商業銀行風險與資本。

　　在第四小節《商業銀行風險與資本》中，大家要從以下幾個方面復習

　　(1)第一是要掌握資本的概念和對商業銀行的作用

　　(2)第二是要理解監管資本的涵義

　　(3)第三是要掌握經濟資本的涵義及作用

　　(4)第四是要理解經濟資本與會計資本、監管資本的關系

　　特別是知道：

　　◆ 會計資本的數量應該不小于經濟資本的數量。

　　◆ 監管資本呈現出逐漸向經濟資本靠攏的趨勢。

　　26.資本的概念和作用。

　　(1)資本是指會計資本，也就是賬面資本，是指所有者權益，即為金融機構合并資產負債表中資產減去負債后的余額，包括實收資本或普通股、優先股等。

　　(2)商業銀行資本所肩負的責任和發揮的作用比一般企業更為重要。資本的作用主要體現為：

　　◆ 第一，資本為商業銀行提供融資;資本融資的具體來源主要包括原有股東追加投資、發行新股和留存利潤。

　　◆ 第二，吸收和消化損失;

　　◆ 第三，限制銀行過度業務擴張和風險承擔;

　　◆ 第四，維持市場信心;外語學習網

　　◆ 第五，為商業銀行管理尤其是風險管理，提供最根本的驅動力。

　　27.監管資本與資本充足率的要求。

　　◆ 監管資本是監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本;是監管當局針對商業銀行的業務特征和統一的風險資本計量方法計算得出的。

　　◆ 以監管資本為基礎計算的資本充足率，是監管當局限制商業銀行過度風險承擔行為、保障市場穩定運行的重要工具。

　　◆ 資本充足率是指資本對風險加權資產的比率;

　　《巴塞爾資本協議》

　　◆ 首次提出了資本充足率監管的國際標準，并且提出了合格監管資本的范圍。

　　《巴塞爾新資本協議》將資本充足率定義為資本與風險加權資產與12.5倍市場風險及操作風險要求資本之和的比率;

　　◆ 協議規定國際活躍大銀行的整體資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。

　　◆ 在巴塞爾資本監管協議中，根據商業銀行資本工具的不同性質，對監管資本的范圍作出了界定，監管資本被區分為核心資本和附屬資本。

　　◆ 其中核心資本又稱一級資本，包括商業銀行的權益資本(如股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備;

　　◆ 附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具等。在計算市場風險資本要求時，還規定了三級資本。

　　◆ 此外新協議對三大風險加權資產規定了不同的計算方法。關于這些以下章節還將介紹。