25.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本。

　　在第四小節(jié)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本》中，大家要從以下幾個(gè)方面復(fù)習(xí)

　　(1)第一是要掌握資本的概念和對商業(yè)銀行的作用

　　(2)第二是要理解監(jiān)管資本的涵義

　　(3)第三是要掌握經(jīng)濟(jì)資本的涵義及作用

　　(4)第四是要理解經(jīng)濟(jì)資本與會計(jì)資本、監(jiān)管資本的關(guān)系

　　特別是知道：

　　◆ 會計(jì)資本的數(shù)量應(yīng)該不小于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量。

　　◆ 監(jiān)管資本呈現(xiàn)出逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢。

　　26.資本的概念和作用。

　　(1)資本是指會計(jì)資本，也就是賬面資本，是指所有者權(quán)益，即為金融機(jī)構(gòu)合并資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，包括實(shí)收資本或普通股、優(yōu)先股等。

　　(2)商業(yè)銀行資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要。資本的作用主要體現(xiàn)為：

　　◆ 第一，資本為商業(yè)銀行提供融資;資本融資的具體來源主要包括原有股東追加投資、發(fā)行新股和留存利潤。

　　◆ 第二，吸收和消化損失;

　　◆ 第三，限制銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān);

　　◆ 第四，維持市場信心;外語學(xué)習(xí)網(wǎng)

　　◆ 第五，為商業(yè)銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理，提供最根本的驅(qū)動力。

　　27.監(jiān)管資本與資本充足率的要求。

　　◆ 監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本;是監(jiān)管當(dāng)局針對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征和統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法計(jì)算得出的。

　　◆ 以監(jiān)管資本為基礎(chǔ)計(jì)算的資本充足率，是監(jiān)管當(dāng)局限制商業(yè)銀行過度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為、保障市場穩(wěn)定運(yùn)行的重要工具。

　　◆ 資本充足率是指資本對風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率;

　　《巴塞爾資本協(xié)議》

　　◆ 首次提出了資本充足率監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)，并且提出了合格監(jiān)管資本的范圍。

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》將資本充足率定義為資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與12.5倍市場風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)要求資本之和的比率;

　　◆ 協(xié)議規(guī)定國際活躍大銀行的整體資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。

　　◆ 在巴塞爾資本監(jiān)管協(xié)議中，根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。

　　◆ 其中核心資本又稱一級資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本(如股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備;

　　◆ 附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務(wù)工具等。在計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)，還規(guī)定了三級資本。

　　◆ 此外新協(xié)議對三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法。關(guān)于這些以下章節(jié)還將介紹。