單一客戶的信用風險識別

　　掌握：

　　答：(1)第一是掌握單一客戶的識別與分類，

　　關于單一客戶的分類：要從服務對象性質、機構性質、公司組織性質等角度進行，這里單一客戶包括企業單一客戶和機構類客戶

　　此外要理解單一客戶的識別的基本信息

　　(2)第二是掌握財務狀況和現金流量分析的內容

　　例如財務報表分析包括：識別和評價財務報表風險、識別和評價經營管理狀況、識別和評價資產管理狀況以及識別和評價負債管理狀況

　　關于財務比率分析：要從：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動性比率幾個方面掌握

　　掌握現金流量分析的步驟

　　(3)第三是理解非財務因素分析的內容，包括

　　客戶管理層風險分析、行業風險分析、生產與經營風險分析、宏觀經濟環境分析等

　　(4)第四是理解擔保分析

　　例如擔保的定義

　　擔保的主要方式有：保證、抵押、質押、留置和定金

　　(一)單一客戶的分類與信息采集

　　答：1. 單一客戶的分類

　　⑴ 根據服務對象的性質：公司機構類客戶與個人客戶;

　　⑵ 根據機構性質：公司類客戶和機構類客戶;

　　⑶ 根據公司組織形式：企業單一客戶和企業集團客戶;

　　⑷ 根據企業單一客戶規模：大型企業、中小型企業;微小型企業;

　　⑸ 根據企業所有權性質：國有企業;股份制企業;民營企業;合資企業;外商獨資企業等。

　　2. 單一客戶的信息采集、分析

　　商業銀行應要求客戶提供基本資料，并對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結果以書面形式記載。