集團客戶風險識別

　　要求：

　　答：(1)第一是要掌握集團客戶識別與分類

　　要掌握集團客戶的定義，這里所指集團客戶是指企業集團客戶，企業集團是指相互之間存在直接或間接控制關系或其他重大影響關系的關聯方組成的法人客戶群。具有關聯特點

　　要掌握集團客戶的分類：例如根據集團內部關聯關系不同，企業集團可以分為縱向一體化企業集團和橫向多元化企業集團

　　(2)第二是掌握集團客戶的信用風險具有的以下幾個方面的特征，

　　內部關聯交易頻繁

　　連環擔保十分普遍

　　財務報表真實性差

　　風險監控難度較大

　　系統性風險較高

　　(3)第三是掌握什么是關聯方，如何辨別關聯交易

　　(1)集團客戶識別與分類

　　答：　　所指集團客戶是指企業集團客戶，企業集團是指相互之間存在直接或間接控制關系或其他重大影響關系的關聯方組成的法人客戶群。確定為同一集團客戶內的關聯方可稱為成員單位。

　　根據集團內部關聯關系不同，企業集團可以分為縱向一體化企業集團和橫向多元化企業集團;根據集團內部企業緊密程度不同，企業集團可以分為緊密型企業集團和松散型企業集團。

　　集團客戶的四個特征

　　集團客戶是指具有以下特征的銀行的企事業法人授信對象：

　　1.在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的;

　　2.共同被第三方企事業法人所控制的;

　　3.主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員(包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系)共同直接控制或間接控制的;

　　4.存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。

　　商業銀行可根據上述四個特征結合本行授信業務風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。