四、信用風(fēng)險控制

　　(一)限額管理

　　1.單一客戶授信限額管理MBC=EQ×LM LM=f(CCR)

　　MBC(Maximum Borrowing Capacity)：最高債務(wù)承受額;EQ(Equity)：所有者權(quán)益;LM(Lever Modulus)：杠桿系數(shù);CCR(Customer Credit Rating)：客戶自信等級;f(CCR)：客戶資信等級與杠桿系數(shù)對應(yīng)的函數(shù)關(guān)系。

　　2.集團(tuán)客戶授信限額管理集團(tuán)客戶授信限額管理，應(yīng)確定對集團(tuán)的總授信額度。

　　集團(tuán)統(tǒng)一授信一般分“三步走”：第一步，根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針和集團(tuán)客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團(tuán)整體的總授信額度;第二步，按單一客戶最高綜合授信額度定量計算，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團(tuán)公司本部)的最高綜合授信額度的參考值;第三步，分析各個授信額度使用單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的最高綜合授信額度，同時，使每個成員單位的授信額度之和控制在集團(tuán)公司整體的總授信額度范圍內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信使用額度。

　　3.國家風(fēng)險與區(qū)域風(fēng)險限額管理國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的風(fēng)險暴露管理的額度框架。

　　區(qū)域風(fēng)險限額是與國家風(fēng)險限額管理不同的，我國在一定時期內(nèi)實(shí)施區(qū)域風(fēng)險限額是有必要的。

　　4.組合限額管理(1)通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面。

　　(2)組合限額分為授信集中度限額和總體組合限額。

　　(3)組合限額分為五步：按某組合的維度確定資本分配權(quán)重一根據(jù)資本分配權(quán)重，對預(yù)期的組合進(jìn)行壓力測試，估算組合的損失一將壓力測試估算出的預(yù)計組合損失與銀行的資本相對比一根據(jù)資本分配權(quán)重，確定各組和以資本表示的組合限額一根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信限額表示的組合限額。

　　(4)組合限額的應(yīng)用和調(diào)整，該調(diào)整包括：經(jīng)濟(jì)和市場狀況的較大變動、新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議、高級管理層決定的戰(zhàn)略重點(diǎn)的變化、年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算。

　　(二)信用風(fēng)險緩釋信用風(fēng)險緩釋是指銀行運(yùn)用合格的抵(質(zhì))押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險。采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時，信用風(fēng)險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風(fēng)險暴露的下降。

　　1.合格抵(質(zhì))押品合格抵(質(zhì))押品包括金融質(zhì)押品、實(shí)物抵押品(應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn))以及其他抵(質(zhì))押品。合格抵(質(zhì))押品的信用風(fēng)險緩釋作用體現(xiàn)為違約損失率的下降，同時也可能降低違約概率。

　　2.合格凈額結(jié)算(Netting)

　　內(nèi)部評級法初級法下，合格凈額結(jié)算包括：表內(nèi)凈額結(jié)算;回購交易凈額結(jié)算;場外衍生工具及交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算。銀行采用合格凈額結(jié)算緩釋信用風(fēng)險時，應(yīng)持續(xù)監(jiān)測和控制后續(xù)風(fēng)險，并在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測和控制相關(guān)的風(fēng)險暴露。

　　3.合格保證和信用衍生工具內(nèi)部評級法初級法下，合格保證的范圍包括：(1)主權(quán)、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行;(2)外部評級在A一級及以上的法人、其他組織或自然人;(3)雖然沒有相應(yīng)的外部評級，但內(nèi)部評級的違約概率相當(dāng)于外部評級A一級及以上水平的法人、其他組織或自然人。

　　采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，可以按要求自行認(rèn)定合格保證，但應(yīng)有歷史數(shù)據(jù)證明保證的風(fēng)險緩釋作用。考試用書

　　信用衍生工具的范圍包括信用違約互換、總收益互換等。當(dāng)信用違約互換和總收益互換提供的信用保護(hù)與保證相同時，可以作為合格信用衍生工具。

　　4.信用風(fēng)險緩釋工具池對單獨(dú)一項風(fēng)險暴露存在多個信用風(fēng)險緩釋工具時：(1)采用內(nèi)部評級法初級法的銀行，應(yīng)將風(fēng)險暴露細(xì)分為每一信用風(fēng)險緩釋工具覆蓋的部分，每一部分分別計算加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)。如信用保護(hù)由一個信用保護(hù)者提供，但有不同的期限，也應(yīng)細(xì)分為幾個獨(dú)立的信用保護(hù)。細(xì)分的規(guī)則應(yīng)使信用風(fēng)險緩釋發(fā)揮最大作用。

　　(2)采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，如果通過增加風(fēng)險緩釋技術(shù)可以提高對風(fēng)險暴露的回收率，則鼓勵對同一風(fēng)險暴露增加風(fēng)險緩釋技術(shù)來降低違約損失率。采用此種方法處理的銀行應(yīng)證明此種方式對風(fēng)險抵補(bǔ)的有效性，并建立合理的多重信用風(fēng)險緩釋工具處理的相關(guān)程序和方法。

　　(三)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制1.授信權(quán)限管理商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理制度必須在設(shè)立授信權(quán)限方面作出職責(zé)安排和相關(guān)規(guī)定，并對彈性標(biāo)準(zhǔn)作出明確的定義。授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：(1)給予每一交易對方的信息須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn);(2)集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn);(3)債項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同)應(yīng)得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn);(4)交易對方風(fēng)險限額的確定和對單一信用風(fēng)險暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策應(yīng)建立在風(fēng)險收益分析基礎(chǔ)之上;(5)根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核。