事后檢驗(Back Testing)

　　事后檢驗是指將市場風險計量方法或模型的估算結果與實際發生的損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性、可靠性，并據此對計量方法或模型進行調整和改進的一種方法。

　　若估算結果與實際結果近似，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較高;若兩者之間的差距較大，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較低，或者是事后檢驗的假設前提存在問題;介于這兩種情況之間的檢驗結果，則暗示該風險計量方法或模型存在問題，但結論不確定。

　　巴塞爾委員會1996年發布的《資本協議市場風險補充規定》要求采用內部模型計算市場風險資本的銀行對模型進行事后檢驗，以檢驗并提高模型的準確性和可靠性。

　　市場風險管理的組織框架

　　答：掌握市場風險管理的組織框架，以及董事會、高級管理層和相關部門承擔的相應職責;

　　應當遵循的基本原則是，在風險管理的組織框架下，崗位設置及職責分工應當是清晰的，具有可執行性，并且能夠最大限度地降低內部的交易成本。

　　商業銀行對市場風險的管理應該包括董事會、高級管理層和具體負責部門三個不同的層級。

　　具體來說，董事會承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，確保商業銀行能夠有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。

　　高級管理層負責制定、定期審查和監督執行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規程;及時了解市場風險水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當的組織結構、管理信息系統和技術水平來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。

　　商業銀行應當確保各職能部門具有明確的職責分工、相關職能被恰當分離，以避免產生潛在的利益沖突。負責市場風險管理的部門通常履行的職責：

　　1，擬訂市場風險管理政策和程序，提交高級管理層和董事會審批;

　　2，識別、計量和監測市場風險;

　　3，監測相關業務經營部門和分支機構對市場風險限額的遵守情況，報告超限額情況;

　　4，設計、實施事后檢驗和壓力測試;

　　5，識別、評估新產品/新業務中所包含的市場風險，審核相應的操作和風險管理程序;

　　6，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。