市場風險計量學習要求

　　答：4.2.1 掌握與市場風險計量有關的基本概念及其實際應用。

　　4.2.2 掌握不同市場風險計量方法的基本原理、適用范圍、主要作用、優(yōu)缺點及相互之間的關系。市場風險計量基本概念

　　答：名義價值

　　市場價值

　　公允價值

　　市值重估

　　敞口

　　久期

　　收益率曲線

　　投資組合名義價值、市場價值、公允價值

　　答：(1). 名義價值

　　名義價值通常指商業(yè)銀行所持有的金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。

　　(2).市場價值

　　國際評估準則委員會(IVSC)對市場價值的說法：市場價值定義為：“評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預期價值。”

　　(3)公允價值

　　國際會計準則委員會 (IASB)將公允價值定義為：“公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權價值”。

　　在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值。

　　(4)市值重估

　　市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。商業(yè)銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值。在進行市值重估時通常采用以下兩種方法：

　　①盯市(Mark to Market):按照市場價格計值。

　　②盯模(Mark to Model)：按照模型計值。