第一節(jié)重難點

　　1. 商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)。

　　答：商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)包括風險管理環(huán)境、風險管理的組織結(jié)構(gòu)、風險管理的主要流程和風險管理信息系統(tǒng)。簡單來說就是管理的環(huán)境、組織、流程和信息系統(tǒng)。

　　2. 掌握商業(yè)銀行風險管理環(huán)境包括哪些方面?答：

　　(1)第一是公司治理：要理解公司治理的涵義及其核心。

　　(2)第二是內(nèi)部控制：要理解內(nèi)部控制的涵義及其五大要素。

　　(3)第三是風險文化：要理解風險文化的核心及其三個組成層次。

　　(4)第四是管理戰(zhàn)略：要掌握戰(zhàn)略目標的內(nèi)容。商業(yè)銀行公司治理　◆商業(yè)銀行的公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體體現(xiàn)形式。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托—代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。　◆特別，董事會和高級管理層所承擔的制定政策、實施政策、監(jiān)督合規(guī)的職能，是商業(yè)銀行實施有效風險管理的關(guān)鍵。　◆考慮到商業(yè)銀行的特殊性，巴塞爾委員會認為，商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循八大原則。

　　商業(yè)銀行公司治理八大原則：

　　1. 董事會成員應(yīng)清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對銀行的各項事務(wù)做出正確的判斷;

　　2. 董事會應(yīng)核準銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則并監(jiān)督其在全行的傳達貫徹;

　　3. 有效的董事會應(yīng)清楚地界定自身和高級管理層的權(quán)利及主要責任;

　　4. 董事會應(yīng)確保對高級管理層按照董事會政策實施適當?shù)谋O(jiān)督;

　　5. 董事會和高級管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審計師及各內(nèi)部控制部門的作用;

　　6. 董事會應(yīng)確保薪酬政策及其做法與銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致;

　　7. 銀行應(yīng)保持公司治理的透明度;

　　8. 董事會和高級管理層應(yīng)了解銀行的運營架構(gòu)。

　　◆我國商業(yè)銀行監(jiān)管部門近幾年借鑒國際先進經(jīng)驗，也提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，主要做法包括：　　◇完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序;

　　◇明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù);

　　◇建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制;

　　◇建立完善的信息報告和信息披露制度;

　　◇建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制，大家從以下三個方面了解，首先是　◆定義商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。其次是2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標和要素：　◆內(nèi)部控制目標:是四個確保

　　◇確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;

　　◇確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn);

　　◇確保風險管理體系的有效性;

　　◇確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

　　◆內(nèi)部控制的主要要素包括五個

　　◇內(nèi)部控制環(huán)境

　　◇風險識別與評估

　　◇內(nèi)部控制措施

　　◇信息交流與反饋

　　◇監(jiān)督評價與糾正

　　3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。