點(diǎn)擊查看：2013銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》知識匯總第二章

　　商業(yè)銀行公司治理

　　◆商業(yè)銀行的公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體體現(xiàn)形式。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托—代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　◆特別，董事會和高級管理層所承擔(dān)的制定政策、實(shí)施政策、監(jiān)督合規(guī)的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。

　　◆考慮到商業(yè)銀行的特殊性，巴塞爾委員會認(rèn)為，商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循八大原則。

　　商業(yè)銀行公司治理八大原則：

　　1. 董事會成員應(yīng)清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對銀行的各項(xiàng)事務(wù)做出正確的判斷;

　　2. 董事會應(yīng)核準(zhǔn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價值準(zhǔn)則并監(jiān)督其在全行的傳達(dá)貫徹;

　　3. 有效的董事會應(yīng)清楚地界定自身和高級管理層的權(quán)利及主要責(zé)任;

　　4. 董事會應(yīng)確保對高級管理層按照董事會政策實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督;

　　5. 董事會和高級管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審計師及各內(nèi)部控制部門的作用;

　　6. 董事會應(yīng)確保薪酬政策及其做法與銀行的公司文化、長期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致;

　　7. 銀行應(yīng)保持公司治理的透明度;

　　8. 董事會和高級管理層應(yīng)了解銀行的運(yùn)營架構(gòu)。

　　◆我國商業(yè)銀行監(jiān)管部門近幾年借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，也提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，主要做法包括：

　　◇完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序;

　　◇明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù);

　　◇建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機(jī)制;

　　◇建立完善的信息報告和信息披露制度;

　　◇建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制。

　　第二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制

　　關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制，大家從以下三個方面了解，首先是

　　◆定義

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。

　　其次是

　　2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)和要素：

　　◆內(nèi)部控制目標(biāo):是四個確保

　　◇確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;

　　◇確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn);

　　◇確保風(fēng)險管理體系的有效性;

　　◇確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實(shí)和完整。

　　◆內(nèi)部控制的主要要素包括五個

　　◇內(nèi)部控制環(huán)境

　　◇風(fēng)險識別與評估

　　◇內(nèi)部控制措施

　　◇信息交流與反饋

　　◇監(jiān)督評價與糾正

　　3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則。

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。

　　第三、商業(yè)銀行的風(fēng)險文化

　　◆又稱風(fēng)險管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

　　◆風(fēng)險文化由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成;其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的核心

　　第四、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略

　　◆商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況及同業(yè)優(yōu)劣比較的基礎(chǔ)上，提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的措施的戰(zhàn)略。

　　◆商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容。

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