點擊查看：2013銀行從業資格《風險管理》知識匯總第六章

　　第三節 重難點

　　14. 學習目的

　　答：了解流動性風險的預警指標/信號;

　　理解壓力測試是用于檢驗敏感性因素的極端變化對商業銀行流動性的影響;

　　理解情景分析是用于檢驗特殊狀況對商業銀行流動性的影響;

　　了解我國商業銀行目前流動性風險管理的主要方法。

　　15. 流動性風險預警

　　答：內部指標/信號主要包括商業銀行內部有關風險水平、盈利能力、資產質量、以及其他可能對流動性產生中長期影響的指標變化;

　　外部指標/信號主要包括第三方評級、所發行的有價證券的市場表現等指標的變化;

　　融資指標/信號主要包括商業銀行的負債穩定性和融資能力的變化等。

　　16. 壓力測試

　　答：壓力測試的目的

　　根據不同的假設情況(可量化的極端范圍)進行流動性測算，以確保商業銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現的各種極端狀況。

　　商業銀行根據自身業務特色和需要，對各類資產、負債及表外項目進行以下壓力測試，并根據壓力測試的結果分析商業銀行當前的流動性狀況。

　　知識要點：壓力測試通常用于檢驗多個敏感性因素的極端變化對商業銀行的資產負債價值分別造成的影響，進而導致商業銀行的流動性狀況發生變化。

　　17. 情景分析

　　答：情景分析的目的

　　在不同的情景條件下，商業銀行對現金流入和流出的缺口分析結果存在顯著差異。因此，有必要對商業銀行運營過程中可能出現的各種情景進行相對保守的估計，有助于減少流動性缺口分析的偏差。

　　商業銀行的流動性需求分析可分為以下三種情景

　　-正常狀況是指商業銀行在日常經營過程中，與資產負債相關的現金流量的正常變動。

　　-商業銀行自身問題所造成的流動性危機。

　　-某種形式的整體市場危機，即在一個或多個市場，所有商業銀行的流動性都受到不同程度的影響。

　　知識要點：情景分析通常用于檢驗某種特殊狀況對商業銀行的資產負債價值造成的有利和/或不利影響，進而導致商業銀行的流動性狀況發生變化。

　　18. 流動性風險管理方法

　　答：我國商業銀行流動性風險管理的通常做法：

　　-總行設立資產負債管理委員會，制定全行的流動性管理政策;

　　-由計劃資金部門負責日常流動性管理，對各項流動性指標進行監控與分析，并做出相應決策;

　　-大多數商業銀行通過制定本外幣資金管理辦法，對日常頭寸的監控、調撥、清算等進行管理，并通過對貸存比、流動性比率、中長期貸款比例等指標的考核，加強對全行流動性的管理;

　　-成立由行長和各主要業務部門負責人參加的流動性應急委員會，負責組織制定并實施應急方案。

　　19. 對本幣的流動性風險管理，在操作層面上分為三個層次

　　答：第一步，設立相應的比率/指標，判斷流動性變化趨勢

　　第二步，計算特定時段內商業銀行總的流動性

　　第三步，根據現金流量計算特定時段內商業銀行的流動性缺口

　　6.3.4 流動性風險管理方法

　　計算特定時段內商業銀行總的流動性

　　-計算商業銀行的負債流動性需求

　　通常將商業銀行存款分為三類：

　　-第一類：敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取;

　　-第二類：脆弱資金，一部分為短期內提取的存款，例如政府稅款、電力等費用收入。

　　-第三類：核心存款，除了極少部分外，幾乎不會在一年內提取。

　　6.3.4流動性風險管理方法

　　商業銀行負債的流動性需求 = 0.8 ×(敏感負債 - 法定儲備)+ 0.3 ×(脆弱資金 - 法定儲備)+0.15 ×(核心存款- 法定儲備);

　　商業銀行總的流動性需求。商業銀行在一定時期內總的流動性需求是在貸款、存款對流動性需求的基礎上綜合得出：

　　商業銀行總的流動性需求 = 負債流動性需求 + 貸款流動性需求

　　6.3.4 流動性風險管理方法

　　根據現金流量計算特定時段內商業銀行的流動性缺口。

　　計算公式：

　　預期特定時段內的流動性缺口 = 最好狀況的概率 ×(最好狀況的預計頭寸剩余或不足)+正常狀況的概率 ×(正常狀況的預計頭寸剩余或不足)+ 最壞狀況的概率 ×(最壞狀況的預計頭寸剩余或不足)

　　20. 對外幣的流動性風險管理

　　答：針對外幣的流動性風險管理，高級管理層應當首先明確外幣流動性的管理架構，可以選擇將流動性管理權限集中在總部或分散到各分行，但都應賦予總部最終的監督和控制全球流動性的權力;其次是制訂各幣種的流動性管理策略，

　　商業銀行應當制定外匯融資能力受到損害時的流動性應急計劃，通常包括兩種方式：

　　-使用本幣資源并通過外匯市場將其轉為外幣，或使用該外匯的備用資源。

　　-管理者可根據某些外幣在流動性需求中占有較高比例的情況，為其建立單獨的備用流動性安排。

　　21. 制定流動性應急計劃

　　答：商業銀行應當在完善流動性風險預警機制的同時，制訂本、外幣流動性管理應急計劃，主要包括兩方面的內容：

　　危機處理方案。規定各部門溝通或傳輸信息的程序，明確在危機情況下各自的分工和應采取的措施，以及制定在危機情況下對資產和負債處置的措施。危機處理方案還應當考慮如何處理與利益持有者(例如債權人、債務人、表外業務交易對手等)的關系。

　　彌補現金流量不足的工作程序。備用資金的來源包括未使用的信貸額度，以及央行的緊急支援等。應急計劃應盡可能明確可能從上述渠道獲得的資金數量，以及在何種情形下才能使用上述資金渠道。

　　22. 本章總結

　　答：流動性風險管理一直是商業銀行風險管理的重要內容。

　　商業銀行的流動性風險的識別應當從資產和負債兩方面進行：資產負債的期限錯配(包括外幣資產負債期限結構錯配)可能造成流動性風險，資金來源和使用的分布結構也會對流動性造成影響，而且流動性風險常常與信用、市場、操作、聲譽及戰略風險交織在一起，相互作用。

　　比率/指標法、缺口分析法、現金流分析法和久期分析法被廣泛認為是評估商業銀行流動性風險的有效方法，但應當深入理解各種方法所存在的優缺點。比較好的做法是同時采用多種方法來綜合評估商業銀行的流動性狀況。

　　適時監測流動性風險的多種預警指標/信號，有助于商業銀行及時糾正錯誤并采取正確的風險控制措施。壓力測試和情景分析能夠檢驗敏感性因素的極端變化和特殊狀況可能對商業銀行未來流動性造成的影響，因此非常有助于商業銀行對未來可能出現的流動性危機做好心理和資源上的準備，并制定有效的流動性風險應急計劃。

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