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　　第八章 風(fēng)險(xiǎn)評估與資本評估

　　8.1總體要求：

　　了解并掌握全面風(fēng)險(xiǎn)與資本評估程序的基本概念。

　　確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識別、計(jì)量或評估、監(jiān)測和報(bào)告;

　　確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng);

　　確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配

　　8.2風(fēng)險(xiǎn)評估：

　　1.對全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的評估

　　2.實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評估

　　8.2.1風(fēng)險(xiǎn)評估最佳實(shí)踐

　　1.國際銀行業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評估的實(shí)踐

　　2.國際銀行業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評估的基本原則

　　①符合監(jiān)管要求

　　②符合銀行實(shí)際

　　③保證一定的前瞻性

　　8.2.2風(fēng)險(xiǎn)評估的總體要求：

　　1.應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類風(fēng)險(xiǎn)

　　2.應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序

　　3.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染

　　8.3　壓力測試

　　8.3.1基本框架和要求

　　1.資本充足率壓力測試總體框架：

　　①情景選擇

　　②定量壓力測試

　　③定型壓力測試及管理行動

　　④結(jié)果輸出

　　2.設(shè)計(jì)資本充足率壓力測試框架需注意問題：

　　①定量與定性相結(jié)合②合理整合現(xiàn)有資源③保證系統(tǒng)可延伸性

　　8.3.2關(guān)于壓力測試的監(jiān)管要求

　　1.治理方面的要求

　　2.組織實(shí)施方面的要求

　　3.覆蓋范圍方面的要求

　　4.方法論方面的要求

　　5.應(yīng)用和報(bào)告方面的要求

　　8.4 資本評估

　　8.4.1資本定義、功能與分類

　　1.定義：商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金，可以用來吸收銀行的經(jīng)營虧損，緩沖意外損失，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營、為銀行的注冊、組織營業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動資金等

　　內(nèi)容：清算條件下吸收損失，其功能是為高級債權(quán)人和存款人提供保護(hù);持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，體現(xiàn)為隨時用來彌補(bǔ)銀行經(jīng)營過程中發(fā)生的損失

　　2.分類：賬面資本、經(jīng)濟(jì)資本、監(jiān)管資本

　　8.4.2資本規(guī)劃的主要內(nèi)容及頻率

　　1.內(nèi)容：是對正常和壓力情景下的資本充足率進(jìn)行預(yù)測，并將預(yù)測資本水平與目標(biāo)資本充足率比較，相應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃，使銀行資本充足水平、業(yè)務(wù)規(guī)劃和財(cái)務(wù)規(guī)劃達(dá)到動態(tài)平衡

　　2.頻率：對未來三年或五年進(jìn)行滾動規(guī)劃

　　8.5 內(nèi)部資本充足評估報(bào)告

　　1.內(nèi)容：是整個內(nèi)部資本充足評估的總結(jié)性報(bào)告，內(nèi)容涵蓋內(nèi)部資本充足評估的主要內(nèi)容，即風(fēng)險(xiǎn)評估、資本規(guī)劃和壓力測試

　　2.監(jiān)管要求：

　　①評估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響

　　②評估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)

　　③提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議

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