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　　第二章 商業銀行風險管理基本架構

　　本章知識框架圖：

　　第一節 商業銀行風險管理環境(★★★★★)

　　一、公司治理(見表2—1)

　　二、內部控制(見表2—2)

　　三、風險文化

　　(一)商業銀行風險文化的含義

　　風險文化是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業銀行的風險管理戰略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業文化。

　　(二)健康的風險文化

　　健康的風險文化至少應包括以下幾方面的內容：

　　①樹立正確的風險管理理念。

　　②加強高級管理層的驅動作用。

　　③創建學習型組織，充分發揮人的主導作用。

　　風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，它對員工的行為具有更直接和長效的影響力。

　　(三)先進的風險管理理念

　　①風險管理水平體現商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段。

　　②風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險和收益的平衡。

　　③風險管理戰略應納入商業銀行的整體戰略之中，并服務于業務發展。

　　④商業銀行應充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制，對不了解或無把握控制風險的業務，應采取審慎態度。

　　四、管理戰略

　　1.商業銀行管理戰略是商業銀行在綜合分析外部環境、內部管理狀況以及同業比較的基礎上，提出的一整套包括長期發展目標，以及為實現這些目標所采取措施的行動方案。

　　2.商業銀行管理戰略包括戰略目標和實現路徑兩方面內容。戰略目標可以分解為戰略愿景、階段性戰略目標和主要發展指標等細項。

　　3.戰略目標決定實現路徑，商業銀行的各項工作必須緊緊圍繞戰略目標展開，風險管理過程本身就是實現風險管理目標以及整個戰略目標的重要路徑。

　　五、風險偏好

　　1.風險偏好是商業銀行在追求實現戰略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風險類型和風險總量。

　　2.商業銀行風險偏好的闡述，具體見表2—3。

　　3.在風險偏好設置與實施過程中，需要注意以下幾點：

　　(1)充分考慮利益相關者的期望。

　　(2)將風險偏好與戰略規劃有機結合。

　　(3)向業務線條和分支機構傳導。

　　(4)持續地監測與報告。

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