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　　第六章流動性風險管理

　　第二節 流動牲風險評估(★★★★★)

　　一、流動性比率/指標法

　　流動性比率/指標法是各國監管當局和商業銀行廣泛使用的流動性風險評估方法，通常采用兩種方式：①同類金融機構之間橫向比較各項流動性比率/指標。②商業銀行內部縱向比較不同歷史時期的各項流動性比率/指標。

　　二、現金流分析法

　　通過對商業銀行一定時期內的現金流入和現金流出的分析和預測，可以評估商業銀行短期內的流動性狀況，現金流入和現金流出的差異可以用“剩余”、“赤字”來表示。根據歷史經驗分析得知，當資金剩余額與總資產之比小于3%～5%時，甚至為負數時，商業銀行應當對其流動性狀況引起高度重視。

　　三、其他流動性評估方法

　　(一)缺口分析法

　　缺口分析法是巴塞爾委員會認為評估商業銀行流動性狀況較好的方法。

　　商業銀行在未來特定時段內的貸款平均額和核心存款平均額之間的差額構成了融資缺口，即

　　融資缺口=貸款平均額一核心存款平均額

　　如果缺口為正，商業銀行通常需要出售流動性資產或在資本市場進行融資，即

　　融資缺口=一流動性資產+借入資金

　　合并上述兩個公式可得：

　　借入資金(流動性需求)一融資缺口+流動性資產=(貸款平均額一核心存款平均額)+流動性資產

　　上述公式意味著商業銀行在特定時段內需要借入的資金規模(流動性需求)是由一定水平的核心存款、發放的貸款以及一定數量的流動性資產決定的。

　　(二)久期分析法

　　久期分析法用來評估利率變化對商業銀行某個時期的流動性狀況的影響。

　　①當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強;如果市場利率上升，則資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。

　　②當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱;如果市場利率上升，流動性也隨之增強。

　　③當久期缺口為零時，利率變動對商業銀行的流動性沒有影響。這種情況極少發生。

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