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　　第五章操作風險管理

　　第二節(jié) 操作風險評估(★★★)

　　一、操作風險評估的定義與原理

　　1.操作風險評估(RCSA)，是指操作風險所有人持續(xù)識別、評估并報告業(yè)務流程的操作風險及其控制狀況的過程。

　　2.操作風險評估(RCSA)是一種銀行操作風險管理手段。

　　3.商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結合的方法來評估操作風險。

　　二、操作風險評估原則

　　1.業(yè)務流程所有人負第一評估責任原則：業(yè)務流程的所有人(即“風險所有人”)需對風險與控制的評估工作承擔第一評估責任。

　　2.動態(tài)管理原則：既要有定期的年度評估，又要根據(jù)內部風險管理需要和外部風險信息等情況，開展動態(tài)的觸發(fā)式評估工作。

　　3.重要性原則：應優(yōu)先識別和評估對業(yè)務目標和管理目標有重大影響的操作風險。

　　三、操作風險評估的步驟

　　操作風險評估包括準備、評估和報告三個步驟。準備階段：包括確認評估對象、繪制流程圖、收集整理操作風險信息;評估階段：包括識別和評估固有風險、識別和評估現(xiàn)有控制、評估剩余風險、提出優(yōu)化方

　　案;報告階段：包括整合評估成果和提交報告兩個步驟。

　　四、操作風險評估的價值

　　商業(yè)銀行在全行范圍內開展操作風險的自我評估，有助予：

　　(1)建立覆蓋商業(yè)銀行各項經(jīng)營管理活動和業(yè)務環(huán)節(jié)的操作風險動態(tài)識別和評估機制，實現(xiàn)操作風險的主動識別與內部控制持續(xù)優(yōu)化;

　　(2)優(yōu)化和完善各項作業(yè)流程，平衡風險與收益，提高服務效率和盈利能力;

　　(3)在自我評估的基礎上建立操作風險事件數(shù)據(jù)庫，構建操作風險管理的基礎平臺;

　　(4)為建立操作風險管理的關鍵風險指標體系和操作風險計量奠定基礎;

　　(5)風險關口前移，在風險事件發(fā)生和風險惡化前對風險進行識別并推動對其進行防范，從源頭上控制風險隱患;

　　(6)促進風險管理文化的轉變，提高員工參與操作風險管理的主動性和積極性。

　　五、操作風險評估與其他管理流程的結合應用

　　RACA對操作風險進行主動的識別和評估，識別控制失當?shù)娘L險，是操作風險管理過程的開端，后續(xù)管理流程——包括檢查、整改和考核——都與之緊密聯(lián)系，后續(xù)管理流程產(chǎn)生的信息可為RACA提供識別、評估課題和依據(jù)。同時，RACA形成關鍵風險和關鍵控制清單，為操作風險管理和內部控制報告提供統(tǒng)一語言。

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