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　　第五章操作風(fēng)險(xiǎn)管理

　　第五節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

　　根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》第九十五條的規(guī)定，“商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。”

　　一、基本指標(biāo)法

　　商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)當(dāng)以總收人為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。其計(jì)算公式為

　　二、標(biāo)準(zhǔn)法(★★★★★)

　　標(biāo)準(zhǔn)法(Standardised Approach)將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八大類業(yè)務(wù)條線：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)，計(jì)算時(shí)需要獲得每大類業(yè)務(wù)條線的總收入，然后根據(jù)各條線不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)8，分別求出對(duì)應(yīng)的資本，最后加總八類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。在各產(chǎn)品線中，總收入是個(gè)廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。

　　商業(yè)銀行將業(yè)務(wù)活動(dòng)歸類到對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)條線時(shí)，應(yīng)確保與信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量時(shí)所采用的業(yè)務(wù)條線分類定義一致。

　　商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，計(jì)算公式如下：

　　根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)當(dāng)至少滿足以下條件：

　　①商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、政策、工具、流程和報(bào)告路線。

　　②商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

　　③商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)性地收集、跟蹤和分析與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額和損失頻率。

　　④商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整合入業(yè)務(wù)處理流程，建立操作風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估或其他評(píng)估工具，定期評(píng)估主要業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)，并將評(píng)估結(jié)果應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)考核、流程優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中。

　　⑤商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)相關(guān)指標(biāo)，并建立指標(biāo)突破閾值情況的處理流程，積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管控。

　　⑥商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定全行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理政策措施，建立業(yè)務(wù)連續(xù)性管理應(yīng)急計(jì)劃。

　　⑦商業(yè)銀行負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)定期向高級(jí)管理層和董事會(huì)提交全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制情況報(bào)告，報(bào)告中應(yīng)包括主要操作風(fēng)險(xiǎn)事件的詳細(xì)信息、已確認(rèn)或潛在的重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失等信息、操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的評(píng)估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)結(jié)果，并制定流程對(duì)報(bào)告中反映的信息采取有效行動(dòng)。

　　⑧商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受內(nèi)部獨(dú)立審查，內(nèi)部審查應(yīng)覆蓋業(yè)務(wù)部門活動(dòng)和全行各層次的操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

　　⑨商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的有效性。

　　⑩商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系及其審查情況應(yīng)接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督檢查。

　　三、高級(jí)計(jì)量法(★)

　　高級(jí)計(jì)量法，是銀行根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平，基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素，建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型以計(jì)算本行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的方法。

　　(一)數(shù)據(jù)處理

　　AAMA計(jì)量系統(tǒng)要使用內(nèi)部損失數(shù)據(jù)(ILD)、外部損失數(shù)據(jù)(ELD)、情景分析(SA)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制要素(BEICF)等四類數(shù)據(jù)。

　　(二)模型建立與計(jì)量

　　基于損失分布法(LDA)構(gòu)建AMA模型是目前國(guó)際銀行的主流選擇。

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