查看匯總：2014年銀行業初級資格考試《風險管理》章節輔導匯總

　　第八章風險評估與資本評估

　　第四節 資本評估

　　一、資本定義、功能與分類

　　1.資本的定義與功能

　　商業銀行資本是銀行從事經營活動必須注入的資金，可以用來吸收銀行的經營虧損，緩沖意外損失，保護銀行的正常經營、為銀行的注冊、組織營業以及存款進入前的經營提供啟動資金等。

　　2.資本的分類

　　(1)賬面資本;

　　(2)經濟資本;

　　(3)監管資本。資本充足率是指商業銀行持有的符合規定的資本與風險加權資產之間的比率，這里的資本就是監管

　　資本，是在商業銀行實收資本的基礎上再加上其他資本工具計算而來。

　　二、資本規劃的主要內容及頻率

　　1.資本規劃的主要內容

　　資本規劃是對正常和壓力情景下的資本充足率進行預測，并將預測資本水平與目標資本充足率比較，相應調整財務規劃和業務規劃，使銀行資本充足水平、業務規劃和財務規劃達到動態平衡。來源233網校

　　資本規劃的核心是預測未來的資本充足率，預測資本充足率需要對分子監管資本以及分母風險加權資產進行正常情景和壓力情景的預測。

　　2.資本規劃的頻率

　　資本規劃采用流動預測的方式，即每年重新開展一次對未來三年或五年的規劃。

　　(1)評估主要風險狀況及發展趨勢、戰略目標和外部環境對資本水平的影響;(2)評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險;

　　(3)提出確保資本能夠充分覆蓋主要風險的建議。

　　本章預測試題

　　三、主要監管要求

　　第一，商業銀行制定資本規劃，應當綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、資本監管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續滿足監管要求;

　　第二，商業銀行制定資本規劃，應當確保目標資本水平與業務發展戰略、風險偏好、風險管理水平和外部經營環境相適應，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補充來源的長期可持續性;

　　第三，商業銀行制定資本規劃，應當審慎估計資產質量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產生重大負面影響的因素;

　　第四，商業銀行應當優先考慮補充核心一級資本，增強內部資本積累能力，完善資本結構，提高資本質量;

　　第五，商業銀行應當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化;

　　第六，對于重度壓力測試結果，商業銀行應當在應急預案中明確相應的資本補充政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設計資本補充渠道;

　　第七，商業銀行高級管理層應當充分理解壓力條件下商業銀行所面臨的風險及風險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業務持續運營的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對措施的合理性。

　　相關推薦：

　　最新筆記:法律法規與綜合能力| 風險管理| 個人理財| 公司信貸

　　考試吧深度對比分析：銀行專業資格考試與銀行從業資格考試

　　2014上半年銀行專業初級資格考試時間 | 報名時間:3.31-5.16