查看匯總：2014年銀行業(yè)初級資格考試《風(fēng)險管理》考點匯總

　　操作風(fēng)險控制

　　一、操作風(fēng)險控制環(huán)境

　　商業(yè)銀行的整體風(fēng)險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)四項要素，對有效管理與控制操作風(fēng)險至關(guān)重要。

　　(一)公司治理

　　完善的公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險的基石。最高管理層和相關(guān)部門在控制操作風(fēng)險方面承擔了重要職責。

　　(1)操作風(fēng)險管理委員會及操作風(fēng)險管理部門，負責商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系的建立和實施，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險管理的一致性和有效性。

　　(2)業(yè)務(wù)部門對操作風(fēng)險的管理情況負直接責任，應(yīng)指定專人負責操作風(fēng)險管理。根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系的要求，建立本部門持續(xù)有效的操作風(fēng)險識別、評估、控制/緩釋、監(jiān)測及報告程序。

　　(3)內(nèi)部審計部門負責定期檢查評估商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系的運作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風(fēng)險管理方案進行獨立評估，直接向董事會報告操作風(fēng)險管理體系運行效果的評估情況。

　　(二)內(nèi)部控制

　　健全的內(nèi)部控制體系是有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。

　　(三)合規(guī)文化

　　內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。

　　違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等行為所導(dǎo)致的操作風(fēng)險損失時間占我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失的80%以上。

　　(四)信息系統(tǒng)

　　商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。先進的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)能夠大幅提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和管理水平，顯著降低操作失誤/差錯率。

　　二、操作風(fēng)險緩釋

　　●可規(guī)避的操作風(fēng)險

　　商業(yè)銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、改變市場定位、放棄某些產(chǎn)品等措施，讓其不再出現(xiàn)。

　　●可降低的操作風(fēng)險

　　交易差錯、記賬差錯等操作風(fēng)險可以通過采取更為有力的內(nèi)部控制措施(如輪崗、強制休假、差錯率考核等)來降低風(fēng)險發(fā)生頻率。

　　●可緩釋的操作風(fēng)險

　　火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。

　　●應(yīng)承擔的操作風(fēng)險

　　商業(yè)銀行不管采取多好的控制措施、購買再多的保險，總會有些操作風(fēng)險發(fā)生，如因員工知識/技能匱乏所造成的損失，這些是商業(yè)銀行應(yīng)承擔的風(fēng)險，需要為其計提損失準備或風(fēng)險資本金。

　　(一)連續(xù)營業(yè)方案：完備的災(zāi)難應(yīng)急恢復(fù)和連續(xù)營業(yè)方案

　　(二)商業(yè)保險：操作風(fēng)險緩釋的有效手段

　　商業(yè)銀行在計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風(fēng)險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不得超過操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求的20%

　　(三)業(yè)務(wù)外包

　　商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機構(gòu)來管理，用以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(見表5 —13)。同時，外包非核心業(yè)務(wù)有助于商業(yè)銀行將重點放在核心業(yè)務(wù)上，從而提高效率、降低成本。

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