五、其它風險控制部門

　　(一)財務控制部門：提供收益/損失數據

　　風險管理部門接受來自財務控制部門的收益/損失數據，確保數據準確，并可用于事后校驗。

　　風險管理部門與財務控制部門之間的密切合作是實現商業銀行平衡風險與收益戰略的重要基石：績效評估方式從總收益或凈利潤轉向注重經風險調整后的收益率;會計資本向監管資本、經濟資本的轉變。

　　風險管理部門協助財務部門深入了解以風險模型為基礎的資本核算方法，有助于科學、合理地進行風險資本儲備和經濟資本分配。此外，財務部門與風險管理部門的密切合作，有助于方便、快捷地提取所需要的重要信息來完成監管報告，保障商業銀行合規經營。

　　(二)內部審計部門：約束評價機制;第三道防線

　　內部審計定期(至少每年一次)對風險管理體系的組成部門和環節，進行準確性、可靠性、充分性和有效性的獨立審查和評價。

　　內部審計的主要內容包括：

　　●經營管理的合規性及合規部門工作情況;

　　●內部控制的健全性和有效性;

　　●風險狀況及風險識別、計量、監控程序的適用性和有效性;

　　●信息系統規劃設計、開發運行和管理維護的情況;

　　●會計記錄和財務報告的準確性和可靠性;

　　●與風險相關的資本評估系統情況;

　　●機構運營績效和管理人員履職情況等。

　　(三)法律/合規部門：管理法律違規風險

　　與內部審計部相似，法律/合規部門同樣應當獨立于商業銀行的經營管理活動，具有獨立的報告路線、獨立的調查權力以及獨立的績效考核。

　　法律/合規部門主要承擔以下職責：

　　●協助制定法律/合規政策;

　　●適時修訂規章制度和操作規程，使其符合法律和監管要求;

　　●開展法律/合規培訓和教育項目;

　　●關注、準確理解法律/合規/監管要求及最新發展，為高級管理層提供建議;

　　●參與商業銀行的組織架構和業務流程再造;

　　●參與商業銀行新產品/服務開發，提供必要的法律/合規測試、審核和支持。

　　法律/合規部門的工作也需要接受內部審計部門的檢查。

　　(四)外部監督機構：監管部門、市場約束

　　監管部門對商業銀行風險管理能力的評估主要包括以下四個方面：

　　(1)董事會和高級管理層對銀行所承擔的風險是否實施有效監督;

　　(2)銀行是否制定了有效的政策、措施和規定來管理業務活動;

　　(3)銀行的風險識別、計量、檢測和控制系統是否有效，是否全面涵蓋各項業務和各類風險;

　　(4)內部控制機制和審計工作能否及時識別銀行內控存在的缺陷和不足。

　　相關推薦：

　　2014年銀行初級資格考試《風險管理》常用公式

　　2014銀行初級資格《風險管理》最后測試卷匯總

　　2014銀行初級資格考試《風險管理》專業術語速記