考點5.5 主要業務操作風險控制(P258-P266)

　　1.柜臺業務：是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。

　　柜臺業務范圍廣泛，包括賬戶管理、存取款、現金庫箱、印押證管理、票據憑證審核、會計核算、賬務處理等各項操作。

　　2.法人信貸業務：包括法人客戶貸款業務、貼現業務、銀行承兌匯票等業務;按照法人的信貸業務的流程，可大致分為評級授信、貸前調查、信貸審查、信貸審批、貸款發放、貸后管理六個環節。

　　3.個人信貸業務;

　　4.資金交易業務：包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產品交易等業務。從資金交易業務流程來看，可分為前臺交易、中臺風險管理、后臺結算/清算三個環節;

　　5.代理業務。

　　考點5.6 操作風險監控與報告(P267-P274)

　　1.關鍵風險指標示例：人員在當前部門的從業年限、員工人均培訓費用、客戶投訴占比、交易結果和財務核算結果間的差異、前后臺交易不匹配占比、系統故障時間、系統數量、反洗錢警報占比;

　　2.損失數據收集的價值：把握操作風險損失的情況、發現內部薄弱環節、符合巴塞爾的標準、可提供數據;

　　3.風險報告：包括風險狀況、損失事件、誘因與對策、關鍵風險指標、資本水平五個部分;商業銀行的業務單位、內部職能部門、操作風險管理部門和內部審計部門可單獨向高級管理層報告。

　　考點5.7 操作風險資本計量(P275-P285)

　　1.商業銀行可采用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求;

　　2.基本指標法：以總收入為基礎計量操作風險資本要求;巴塞爾委員會建議基本指標法適用范圍是小型的、業務范圍限于某一國家或地區內的商業銀行。

　　3.標準法：將商業銀行劃分為九條業務線;【公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業銀行、支付和結算、代理服務、資產管理、零售經紀、其他業務】β代表商業銀行在特定產品線的潛在操作風險損失與該產品線總收入之間的關系：

　　①零售銀行、資產管理和零售經紀業務條線的操作風險資本系數為12%;

　　②商業銀行和代理服務業務條線的操作風險資本系數為15%;

　　③公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其他業務條線的操作風險資本系數為18%

　　4.高級計量法基于內部損失數據、外部損失數據、情景分析、業務經營環境和內部控制因素建立計量模型;

　　巴塞爾委員會鼓勵商業銀行自助開發適合自身特點的AMA 模型，并推薦了損失分步法LDA【主流選擇】、內部衡量法IMA 和打分卡法SCA 三種計量模型，模型的置信度99.9%，觀測期為1 年;根據銀監會要求，商業銀行應具備至少5 年觀測期的內部損失數據，初次使用高計量法的商業銀行，可使用3 年期的內部損失數據;AMA 資本計量的相關性主要包括頻率相關性、嚴重度相關性和累計損失相關性三類。

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