考點5.5 主要業(yè)務操作風險控制(P258-P266)

　　1.柜臺業(yè)務：是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。

　　柜臺業(yè)務范圍廣泛，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、賬務處理等各項操作。

　　2.法人信貸業(yè)務：包括法人客戶貸款業(yè)務、貼現(xiàn)業(yè)務、銀行承兌匯票等業(yè)務;按照法人的信貸業(yè)務的流程，可大致分為評級授信、貸前調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。

　　3.個人信貸業(yè)務;

　　4.資金交易業(yè)務：包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務。從資金交易業(yè)務流程來看，可分為前臺交易、中臺風險管理、后臺結(jié)算/清算三個環(huán)節(jié);

　　5.代理業(yè)務。

　　考點5.6 操作風險監(jiān)控與報告(P267-P274)

　　1.關鍵風險指標示例：人員在當前部門的從業(yè)年限、員工人均培訓費用、客戶投訴占比、交易結(jié)果和財務核算結(jié)果間的差異、前后臺交易不匹配占比、系統(tǒng)故障時間、系統(tǒng)數(shù)量、反洗錢警報占比;

　　2.損失數(shù)據(jù)收集的價值：把握操作風險損失的情況、發(fā)現(xiàn)內(nèi)部薄弱環(huán)節(jié)、符合巴塞爾的標準、可提供數(shù)據(jù);

　　3.風險報告：包括風險狀況、損失事件、誘因與對策、關鍵風險指標、資本水平五個部分;商業(yè)銀行的業(yè)務單位、內(nèi)部職能部門、操作風險管理部門和內(nèi)部審計部門可單獨向高級管理層報告。

　　考點5.7 操作風險資本計量(P275-P285)

　　1.商業(yè)銀行可采用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求;

　　2.基本指標法：以總收入為基礎計量操作風險資本要求;巴塞爾委員會建議基本指標法適用范圍是小型的、業(yè)務范圍限于某一國家或地區(qū)內(nèi)的商業(yè)銀行。

　　3.標準法：將商業(yè)銀行劃分為九條業(yè)務線;【公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀、其他業(yè)務】β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關系：

　　①零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為12%;

　　②商業(yè)銀行和代理服務業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為15%;

　　③公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其他業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為18%

　　4.高級計量法基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立計量模型;

　　巴塞爾委員會鼓勵商業(yè)銀行自助開發(fā)適合自身特點的AMA 模型，并推薦了損失分步法LDA【主流選擇】、內(nèi)部衡量法IMA 和打分卡法SCA 三種計量模型，模型的置信度99.9%，觀測期為1 年;根據(jù)銀監(jiān)會要求，商業(yè)銀行應具備至少5 年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高計量法的商業(yè)銀行，可使用3 年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù);AMA 資本計量的相關性主要包括頻率相關性、嚴重度相關性和累計損失相關性三類。

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