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　　第八章 風(fēng)險評估與資本評估

　　考點8.1 總體要求(P334-P335)

　　商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)的目標(biāo)包括：

　　1. 確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估;

　　2. 確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng);

　　3. 確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配;內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)當(dāng)至少每年實施一次。

　　考點8.2 風(fēng)險評估的最佳實踐與總體要求(P335-P336)

　　國際銀行開展實質(zhì)性風(fēng)險評估主要采用打分卡方法。

　　一、在建立風(fēng)險評估體系時，一般要堅持三個基本原則：

　　1.符合監(jiān)管要求;

　　2.符合銀行實際;

　　3.保證一定的前瞻性。

　　二、商業(yè)銀行風(fēng)險評估的總體要求包括：

　　1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險;

　　2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險;

　　3.商業(yè)銀行進行風(fēng)險加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。

　　考點8.3 資本充足率壓力測試的基本框架和要求(P337-P338)

　　資本充足率壓力測試框架的主要內(nèi)容包括：

　　1.情景選擇;

　　2.定量壓力測試;

　　3.定性壓力測試機故那里行動;

　　4.結(jié)果輸出。

　　在涉及資本充足率壓力測試框架時,要確保整個了框架的實用性和可操作性，需要注意3 個問題：

　　1.定量與定性相結(jié)合;

　　2.合理整合現(xiàn)有資源;

　　3.保證系統(tǒng)可延伸性。

　　考點8.4 資本定義、功能與分類(P340-P341)

　　1.資本的定義與功能;

　　定義：銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金;

　　功能：

　　(1)在銀行清算條件下吸收損失，為高級債權(quán)人和存款人提供保護;

　　(2)在持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，體現(xiàn)為隨時用來彌補銀行經(jīng)營過程中發(fā)生的損失。

　　2.資本的分類;

　　(1)賬面資本。銀行資本金的靜態(tài)反應(yīng)，反映了銀行實際擁有的資本水平;

　　(2)經(jīng)濟資本(風(fēng)險資本)。銀行用以抵補風(fēng)險的資本，與賬面資本不一定相等;

　　(3)監(jiān)管資本。銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，是監(jiān)管部門限制銀行過度承擔(dān)風(fēng)險、保證金融市場穩(wěn)定運行的重要工具。

　　其中資本充足率中的資本指的是監(jiān)管資本。

　　考點8.5 資本規(guī)劃的主要監(jiān)管要求(P342-P343)

　　銀行指定資本規(guī)劃的主要監(jiān)管要求包括：

　　1.銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮風(fēng)險評估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求;資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo);

　　2.銀行應(yīng)當(dāng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，長、短期兼顧;

　　3.銀行應(yīng)當(dāng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素;

　　4.銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補充核心一級資本;

　　5.銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴格和前瞻性的壓力測試;

　　6.銀行應(yīng)當(dāng)對重度壓力測試結(jié)果明確相應(yīng)的資本補充政策安排和應(yīng)對措施;

　　7.銀行高層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下銀行所面臨的風(fēng)險及風(fēng)險見的相互作用，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補充政策安排和應(yīng)對措施的合理性。

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