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　　流動性比率/指標

　　答：流動性比率/指標法是各國監管當局和商業銀行廣泛使用的方法之一，其做法是首先確定流動性資產的種類并進行估值，然后確定合理的比率/指標并用于評估和監控。

　　常用的比率/指標包括現金頭寸指標、核心存款比例、貸款與總資產比率，貸款總額與核心存款比率、流動資產與總資產比率、易變負債與總資產比率、大額負債依賴度。

　　流動性比率/指標法的優點是簡單實用，缺點是其屬于靜態分析。運用流動性比率/指標法時，不能簡單的根據一項或幾項比率/指標就對銀行的流動性狀況做出評估和判斷，原因在于不同規模的商業銀行其業務特質及獲取流動性的途徑和能力各不相同，因此必須綜合多種比率/指標、以及內外部因素，才可能對商業銀行的流動性做出正確評估。

　　現金頭寸指標 = (現金頭寸 + 應收存款)/ 總資產，該指標越高意味著商業銀行滿足即時現金需要的能力越強。

　　核心存款比例 = 核心存款 / 總資產，對同類商業銀行而言，該比率高的商業銀行流動性也相對較好。核心存款是指那些相對來說較穩定、對利率變化不敏感的存款，季節變化和經濟環境對其影響也較小。

　　貸款總額與總資產的比率。比率較高則暗示商業銀行的流動性能力較差，而比率較低則反映了商業銀行具有較大的貸款增長潛力。

　　貸款總額與核心存款的比率是一種傳統的衡量商業銀行流動性的指標。比率越小則表明商業銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小

　　流動資產與總資產的比率。這個比率越高則表明商業銀行存儲的流動性越高，應付流動性需求的能力也就越強。商業銀行的規模越大則該比率越小。

　　易變負債與總資產的比率衡量了商業銀行在多大程度上依賴易變負債獲得所需資金。易變負債是指那些受利率等經濟因素影響較大的資金來源，當市場發生對商業銀行不利的變動時，這部分資金來源容易流失。一般來說，在其他條件相同的情況下，比率越大則商業銀行面臨的流動性風險越高。

　　大額負債依賴度 =(大額負債 - 短期投資)/(盈利資產 - 短期投資)，從事積極負債管理的商業銀行被認為大額負債有較高的依賴度，意味熱錢對商業銀行盈利資產的支撐程度。對大型商業銀行來說，該比率為50%很正常，僅適合用來衡量大型特別是跨國商業銀行的流動性風險。

　　現金流分析

　　答：通過對商業銀行短期內的現金流入和現金流出的預測和分析，可以評估商業銀行短期內的流動性狀。

　　-當來源金額大于使用金額時，即流動性相對充足;

　　-若商業銀行出現流動性“赤字”，則必須考慮這種赤字可能給自身運營帶來的風險。

　　根據歷史數據研究表明，剩余額與總資產之比小于3-5% 時，對商業銀行的流動性風險是一個預警。

　　在正常市場條件下，現金流分析有助于真實、準確地反映商業銀行在未來短期內的流動性狀況。但如果商業銀行的規模很大而且業務非常復雜，則分析人員所能獲得完整現金流量的可能性和準確性隨之降低，現金流分析的可信賴度也逐漸減弱。

　　知識要點：現金流分析適用于評估商業銀行短期內的流動性狀況，但有時可能難以獲得完整、準確的現金流量信息。

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