四、風險報告

　　(一)風險報告的職責和路徑

　　(1)風險報告的職責

　　風險報告的職責主要體現在以下幾個方面：

　　①保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識;

　　②傳遞商業銀行的風險偏好和風險容忍度;

　　③實施并支持一致的風險語言/術語;

　　④使員工在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息;

　　⑤告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責;

　　⑥利用內部數據和外部事件、活動、狀況的信息，為商業銀行風險管理和目標實施提供支持;

　　⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監管部門、投資者報告。

　　(2)風險報告的路徑

　　良好的風險報告路徑應采取縱向報送與橫向傳送相結合的矩陣式結構，即本級行各部門向上級行對口部門報送風險報告的同時，也須向本級行的風險管理部門傳送風險報告，以增強決策管理層對操作層的管理和監督。

　　(二)風險報告的主要內容：

　　(1)內部報告和外部報告

　　·內部報告通常包括：評價整體風險狀況，識別當期風險特征，分析重點風險因素，總結專項風險工作，配合內部審計檢查。

　　·外部報告的內容相對固定，主要包括：提供監管數據，反映管理情況，提出風險管理的措施建議等。在向外部提供風險分析報告的過程中，需要把握的重點就是規范操作，特別是作為境外上市商業銀行，應始終堅持規范準確的原則。

　　(2)綜合報告和專題報告

　　綜合報告是各報告單位針對管理范圍內、報告期內各類風險與內控狀況撰寫的綜合性風險報告。綜合報告應反映以下主要內容：

　　·轄內各類風險總體狀況及變化趨勢;

　　·分類風險狀況及變化原因分析;

　　·風險應對策略及具體措施;

　　·加強風險管理的建議。

　　專題報告是各報告單位針對管理范圍內發生(或潛在)的重大風險事項與內控隱患所作出的專題性風險分析報告。專題報告應反映以下主要內容：

　　·重大風險事項描述(事由、時問、狀況等);

　　·發展趨勢及風險因素分析;

　　·已采取和擬采取的應對措施。

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