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　　第一節　操作風險識別

　　一、操作風險分類：人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件

　　(一)人員因素：內部欺詐、失職違規，以及因員工的知識/技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或不良影響引起的風險。

　　人員因素：人員風險源于主觀和客觀因素，前者為商業銀行員工不遵守職業道德，違法、違規或違章操作，單獨或參與騙取、盜用銀行資產和客戶資產，或工作疏忽等行為導致損失的風險;后者為人員數量配備不足或員工的自身能力與崗位對人員素質要求不符而導致損失的風險。這里人員是指銀行員工，不包括外部人員。

　　·內部欺詐 ：

　　員工職務犯罪(私欲)--近期集中在 購買彩票，投資股市

　　例：內部員工挪用資金大額購買彩票的案件

　　例：銀行客戶經理被過度信任，存折、卡、密碼一手掌握

　　·失職違規

　　·知識/技能匱乏

　　·核心雇員流失

　　·違法用工法

　　違反用工法示例

　　(二)內部流程：商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失

　　·財務/會計錯誤

　　·文件/合同缺陷

　　·產品設計缺陷

　　·錯誤監控/報告

　　·結算/支付錯誤

　　·交易/定價錯誤

　　內部流程因素示例

　　案例分析：內部流程因素引發的操作風險

　　某公司在商業銀行貸款2 400萬元，其中1 200萬元以該公司所有的100畝土地作抵押，另外1 200萬元由于欠缺手續，尚未來得及辦理他項權證。該貸款發放不久后，該公司法人代表出車禍死亡，經營活動停止。該筆貸款中的1 200萬元貸款因無抵押物而處于高風險狀態。

　　上例是因對內部流程執行不嚴造成的操作風險。該商業銀行如果未在授信管理規定中明確“先落實抵押手續、后放款”的規定，則屬于該商業銀行流程缺失、設計不完善;如果有明確規定，但沒有被嚴格執行，或者對客戶通融辦理授信提款，在貸后管理中未及時完成有關手續，則屬于執行無效。

　(三)系統缺陷：由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統或設備發生障礙或其他原因，導致商業銀行不能正常提供全部/部分服務或業務中斷而造成的損失。

　　·數據/信息質量

　　·違反系統安全規定

　　·系統設計/開發的戰略風險

　　·系統的穩定性、兼容性、適宜性

　　(四)外部事件

　　·外部欺詐

　　·洗錢

　　·政治風險

　　·監管規定

　　·業務外包

　　·自然災害

　　·恐怖威脅

　　背景知識：監管機構規定的可能造成實質性損失的操作風險事件

　　(1)內部欺詐事件。

　　(2)外部欺詐事件。

　　(3)就業制度和工作場所安全事件。

　　(4)客戶、產品和業務活動事件。

　　(5)實物資產的損壞。

　　(6)信息科技系統事件。

　　(7)執行、交割和流程管理事件。

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