操作風險成因

·輕視柜臺業務內控管理和風險防范

·規章制度和業務操作流程本身存在漏洞

·因人手緊張而未嚴格執行換人復核制度

·柜臺人員安全意識不強，缺乏崗位制約和自我保護意識

·柜員工作強度大但收入不高，工作缺乏熱情和責任感等

業務環節

違規事項示例

賬戶開立、使用、變更與撤銷

·柜員為無證件或未獲得相關批文的客戶開立賬戶
·未經授權將單位存款或個人存款轉入長期不動戶盜取客戶存款
·惡意查詢并竊取客戶賬戶信息，偽造或變造支款憑證
·柜員不按規定辦理凍結、解凍、扣劃業務，造成單位或個人賬戶資金轉移
·無變更申請書和單位主管部門證明文件，為存款人辦理變更賬戶名稱、法定代表人
·利用開戶單位注銷賬戶時應收回作廢的支票，加蓋偽造印鑒，對外出具假支票
·頻繁開銷戶，通過虛假交易進行洗錢活動等

現金存取款

·未經授權辦理大額存取款業務
·未審核客戶有效身份證件辦理大額現金存取業務
·無支付憑證或使用商業銀行內部憑證辦理開戶單位資金支付業務
·未能識別而收入本外幣假鈔或變造鈔
·離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙未妥善保管
·外部人員采取化整為零手段，通過其他商業銀行相互間、賬戶間頻繁存取現金，進行洗錢活動等

柜員管理

·柜員離崗未退出業務操作系統，被他人利用進行操作
·授權密碼泄露或借給他人使用
·柜員盜用會計主管密碼私自授權，重置客戶密碼或強行修改客戶密碼
·設立勞動組合時，不注意崗位之間的監督制約
·柜員調離本工作崗位時，未及時將柜員卡上繳并注銷，未及時取消其業務權限等

重要憑證和重要物品管理

·憑證管理員領取重要空白憑證不入賬或少入賬，對外開具虛假單據
·柜員代客戶簽發填寫應由客戶辦理的重要空白憑證
·不按規定進行賬實核對，未及時發現重要空白憑證丟失、被盜
·對作廢或停用的重要空白憑證不及時上繳、銷毀，或撤并網點時重要空白憑證未及時清理上繳，致使流失、被盜
·在空白有價單證、重要空白憑證上預先加蓋印章
·印、押、證不分管、分用
·超越權限對外使用業務印章
·已停用、作廢的印章未封存上繳或未及時銷毀等

現金庫箱管理

·現金庫房、ATN密碼未及時更換
·未執行庫房鑰匙分管、分持和平行交接制度
·將庫房鑰匙臨時交由他人代管
·管庫員單人出入庫房
·重要物品未入庫保管或未按規定登記，賬實不符
·代保管質押品外借，或白條抵庫
·上下級調撥庫款時，繳領手續不全
·庫存現金過大、長期超庫存限額
·未執行現金箱專人復點核查制度，導致監守自盜或空存實取等

平賬和賬務核對

·未及時收回賬務對賬單，導致收款人不入賬的行為不能被及時發現
·對應該逐筆勾對的內部賬務不進行逐筆勾對
·對賬、記賬崗位未分離，收回的對賬單不換人復核
·銀企不對賬或對賬不符時，未及時進行處理等

抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業務

·柜員未經授權辦理抹賬、沖賬、掛賬業務
·冒用客戶名義辦理掛失，利用掛失換單、盜用客戶資金
·客戶利用虛假掛失詐騙資金

操作風險控制措施

·完善規章制度和業務操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規范和操作手冊，通過制度規范來防范操作風險
·加強業務系統建設，盡可能將業務納入系統處理，并在系統中自動設立風險監控要點，發現操作中的風險點能及時提供警示信息
·加強崗位培訓，特別是新業務和新產品培訓，不斷提高柜員操作技能和業務水平，同時培養柜員崗位安全意識和自我保護意識
·強化一線實時監督檢查，促進事后監督向專業化、規范化邁進，改進檢查監督方法，同時充分發揮各專業部門的指導、檢查和督促作用

操作風險成因

·片面追求貸款規模和市場份額
·信貸制度不完善，缺乏監督制約機制
·信貸操作不規范，依法管貸意識不強
·客戶監管難度加大，信息技術手段不健全
·社會缺乏良好的信貸文化和信用環境等

業務環節

違規事項示例

評級授信

·涉貸人員擅自更改評級標準和指標，弄虛作假測定客戶信用等級和最高授信額度
·涉貸人員在企業發生重大變化或出現其他重大不利因素時，未及時下調信用等級和調整或終止授信額度
·客戶提供虛假的財務報表和企業信息，騙取評級授信等

貸前調查

·信貸調查人員未按規定對信貸業務的合法性、安全性和盈利性及客戶報表真實性、生產經營狀況進行調查，或調查不深入細致，或按他人授意進行調蠢，未揭示問題和風險，造成調查嚴重失實
·未按規定對抵（質）押物的真實性、權利有效性和保證人情況進行核實，造成保證人、抵（質）押物、質押權利不具備條件，或重復抵（質）押及抵（質）押價值高估
·客戶編造虛假項、利用虛假合同、使用官方假證明向商業銀行騙貸，或偽造
虛假質押物或質押權利等

信貸審查

·審查人員隱瞞審查中發現的重大問題和風險，或按他人授意進行審查，撰寫虛假審查報告
·未按規定對調查報告內容進行審查，未審查出調查報告的明顯紕漏，或未揭示出重大關聯交易，導致審批人決策失誤

信貸審批

·超權或變相越權放款，向國家明令禁止的行業、企業審批發放信用貸款
·授意或支持調查、審查部門撰寫虛假調查、審查報告
·暗示或明示貸審會審議通過不符合貸款條件的貸款

貸款發放

·逆程序發放貸款
·未按審批時所附的限制性條款發放貸款
·貸款合同要素填寫不規范
·未按規定辦妥抵押品抵押登記手續或手續不完善，造成抵押無效
·未按規定辦理質押物止付手續和質押權利轉移手續，形成無效質押
·貸款錄入上賬錯誤等

貸后管理

·未及時收取貸款利息，貸款利息計算錯誤
·未履行貸款定期檢查和強制性報告義務
·未按規定對貸款資金用途進行跟蹤檢查
·未關注企業生產經營中的重大經營活動和重大風險問題
·不注意追索未償還貸款而喪失訴訟時效
·企業有意將抵押物或質押物轉移
·企業通過重組或破產等方式故意逃廢銀行債務等

操作風險控制措施

·牢固樹立審慎穩健的信貸經營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理
·倡導新型的企業信貸文化，在業務辦理過程中，加入法的精神和硬性約束，實現以人為核心向以制度為核心轉變，建立有效的信貸決策機制
·改革信貸經營管理模式，如設立獨立的授信管理部門，對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信進行統一管理；建立跨區域的授信垂直管理和獨立評審體系，對授信集中管理；將信貸規章制度建立、執行、監測和監督權力分離；信貸崗位設置分工合理、職責明確，做到審貸分離、業務經辦與會計賬務分離等
·明確主責任人制度，對銀行信貸所涉及的調查、審查、審批、簽約、貸后管理等環節，明確主責任人及其責任，強化信貸人員責任和風險意識
·加快信貸電子化建設，運用現代信息技術，把信貸日常業務處理、決策管理流程、貸款風險分類預警、信貸監督檢查等行為全部納入計算機處理，形成覆蓋信貸業務全過程的科學體系
·提高信貸人員綜合素質，造就一支具有風險意識、良好職業道德、扎實信貸業務知識、過硬風險識別能力的高素質隊伍
·把握關鍵環節，有針對性地對重要環節和步驟加強管理，切實防范信貸業務操作風險
·提高法律介入程度，將法律支持深入到信貸業務各環節，形成法律支持的全程制度化流程管理