查看匯總：2015年銀行專業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》輔導(dǎo)精講匯總

　　第五節(jié)　操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

　　資本充足率=合格資本/[信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本+操作風(fēng)險(xiǎn))]

　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理≠資本計(jì)算

　　●操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量是操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的重要手段，以促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提高。從基本指標(biāo)法到標(biāo)準(zhǔn)法，乃至高級(jí)計(jì)量法，并不代表著資本要求的減少，而是對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的敏感度越來越強(qiáng)，即能夠相對(duì)精確地根據(jù)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際水平來計(jì)提資本需要。

　　●資本計(jì)量并不是有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是良好的內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　●強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度規(guī)范。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理必須文件齊備。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)資本的三種計(jì)算方法

　　●標(biāo)準(zhǔn)法

　　●替代標(biāo)準(zhǔn)法

　　●高級(jí)計(jì)量法

　　一、標(biāo)準(zhǔn)法

　　重點(diǎn)：八大類業(yè)務(wù)條線;不同操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)

　　標(biāo)準(zhǔn)法將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八大類業(yè)務(wù)條線，計(jì)算時(shí)需要獲得每大類業(yè)務(wù)條線的總收入，然后根據(jù)各條線不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)β，分別求出對(duì)應(yīng)的資本，最后加總八類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。在各產(chǎn)品線中，總收入是個(gè)廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。

　　商業(yè)銀行將業(yè)務(wù)活動(dòng)歸類到對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)條線時(shí)，應(yīng)確保與信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量時(shí)所采用的業(yè)務(wù)條線分類定義一致。

　　商

　　根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)當(dāng)至少滿足以下條件：

　　(1)董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu);

　　(2)商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);

　　(3)商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制;

　　(4)商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線;

　　(5)商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的有效性。

　　二、替代標(biāo)準(zhǔn)法

　　重點(diǎn)：在具體計(jì)量中，除零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的總收入用前三年貸款余額的算術(shù)平均數(shù)與3.5%的乘積替代外，替代標(biāo)準(zhǔn)法的業(yè)務(wù)條線歸類原則、對(duì)應(yīng)系數(shù)和監(jiān)管資本計(jì)算方法與標(biāo)準(zhǔn)法完全相同。

　　替代標(biāo)準(zhǔn)法是介于標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法之間的過渡方法。商業(yè)銀行使用替代標(biāo)準(zhǔn)法應(yīng)當(dāng)能夠證明使用該方法與使用標(biāo)準(zhǔn)法相比，能夠降低操作風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)計(jì)量的程度。

　　在具體計(jì)量中，除零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的總收入用前三年貸款余額的算術(shù)平均數(shù)與3.5%的乘積替代外，替代標(biāo)準(zhǔn)法的業(yè)務(wù)條線歸類原則、對(duì)應(yīng)系數(shù)和監(jiān)管資本計(jì)算方法與標(biāo)準(zhǔn)法完全相同。

　　替代標(biāo)準(zhǔn)法下的零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)算公式分別為：

　　零售銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年零售銀行業(yè)務(wù)條線

　　貸款余額的算術(shù)平均數(shù)×l2%

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線貸款

　　余額的算術(shù)平均數(shù)×15%

　　(商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的貸款余額中還應(yīng)包括銀行賬戶證券的賬面價(jià)值)

　　在替代標(biāo)準(zhǔn)法中，商業(yè)銀行對(duì)除零售銀行和商業(yè)銀行以外的業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本，可以按照標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算，也可以用其他業(yè)務(wù)條線的總收入之和與18%的乘積代替。

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