項 目

內 容

單一客戶風險監測

（1）基本面指標：品質類指標；實力類指標；環境類指標。

（2）財務指標：償債能力指標；盈利能力指標；營運能力指標；增長能力指標。

貸款五級分類：正常、關注、次級、可疑和損失五類（后三類合稱為不良貸款）。

貸款分類與債項評級的對比：

貸款分類：綜合考慮了客戶信用風險因素和債項交易損失因素實際上是根據預期損失對信貸資產進行評級；主要用于貸后管理，更多地體現為事后評價。

債項評級： 通常僅考慮影響債項交易損失的特定風險因素，客戶信用風險因素由客戶評級完成；可同時用于貸前審批、貸后管理，是對債項風險的一種預先判斷。

組合風險監測

（1）傳統的組合監測方法。

（2）資產組合模型。

項 目

內 容

不良資產／貸款率

不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）／各項貸款×100％

預期損失率

預期損失率=預期損失／資產風險暴露×100％

單一（集團）客戶授信集中度

單一（集團）客戶貸款集中度=最大一家（集團）客戶貸款總額／資本凈額×100％

貸款風險遷徙率

（1）正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）／（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）×100％

（2）正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）×100％

（3）關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額／（期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）×100％

（4）次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額／（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）×100％

（5）可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100％

不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率=（一般準備+專項準備+特種準備）

貸款損失準備充足率

貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備／貸款應提準備×100％