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　　第二章 風險管理體系

　　第一節 風險管理

　　考點：風險管理部門(★★★)

　　風險管理部門在高管層(首席風險官)的領導下，負責建設完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統等在內的風險管理體系，組織開展各項風險管理工作，對銀行承擔的風險進行識別、計量、監測、控制、緩釋以及風險敞口的報告，促進銀行穩健經營、持續發展。

　　《商業銀行公司治理指引》規定，商業銀行應當建立獨立的風險管理部門，并確保該部門具備足夠的職權、資源以及與董事會進行直接溝通的渠道。商業銀行應當在人員數量和資質、薪酬和其他激勵政策、信息科技系統訪問權限、專門的信息系統建設以及商業銀行內部信息渠道等方面給予風險管理部門足夠的支持。商業銀行風險管理部門應當承擔但不限于以下職責：對各項業務及各類風險進行持續、統一的監測、分析與報告;持續監控風險并測算與風險相關的資本需求，及時向高級管理層和董事會報告;了解銀行股東特別是主要股東的風險狀況、集團架構對商業銀行風險狀況的影響和傳導，定期進行壓力測試，并制定應急預案;評估業務和產品創新、進入新市場以及市場環境發生顯著變化時，給商業銀行帶來的風險。

　　巴塞爾委員會2015年發布的《銀行公司治理原則》強調了“三道防線”在風險管理流程中的作用，指出風險治理框架中應包括建立“三道防線”及清晰的職責描述。風險管理的“三道防線”，指的是在銀行內部構造出三個對風險管理承擔不同職責的團隊或管理部門，相互之間協調配合，分工協作，并通過獨立、有效地監控，提高主體的風險管理有效性。“三道防線”的模式構建了一個風險管理體系監督架構，充分體現了風險管理的全員性、全面性、獨立性、專業性 和垂直性。

　　業務條線部門是第一道風險防線，它是風險的承擔者，應負責持續識別、評估和報告風險敞口。風險管理部門和合規部門是第二道風險防線。

　　風險管理部門負責監督和評估業務部門承擔風險的業務活動。合規部門負責定期監控銀行對于法律、公司治理規則、監管規定、行為規范和政策的執行情況。風險管理和合規管理部門均應獨立于業務條線部門。內部審計是第三道風險防線。內審部門對銀行的風險治理框架的質量和有效性進行獨立的審計。

　　與風險管理“三道防線”相呼應，前中后臺分離體現了通過職責分工和流程安排形成的相互監督和制約的風險治理原則。通常，前臺主要是市場營銷部門，負責對公司類、機構類和個人類目標客戶開展市場營銷，推介金融服務方案;中臺主要是財務管理和風險管理部門，負責信用分析、貸款審核、風險評價控制等，后臺主要是人力資源管理、稽核監督、業務處理、信息技術等支持保障部門。前中后臺職責劃分清晰，嚴格分離設置，通過流程安排和有效的績效考核機制，促使其相互約束、緊密配合。前中后臺分離是從部門銀行向流程銀行轉變的重要環節。風險管理部門獨立于前臺營銷部門，通過構造組織內部監督的方式實現了關鍵監督管理部門的相對獨立，有效控制前臺營銷部門過分偏重短期利益而犧牲長期利益的做法，保證了銀行的穩健經營。

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