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　　現金流分析法

　　根據歷史經驗分析得知，當資金剩余額與總資產之比小于3%-5%，甚至為負數時，商業(yè)銀行應當對其流動性狀況引起高度重視。

　　為合理預測商業(yè)銀行在未來不同時段內的流動性需求，商業(yè)銀行應當盡可能準確預測未來特定時段內(如未來7天、15天、30天)的新貸款凈增值(新貸款額-到期貸款-貸款出售)、存款凈流量(流入量-流出量)，以及其他資產和負債的凈流量，將上述各項資金凈流量加總，再與期初的“剩余”或“赤字”相加，即可獲得未來特定時段內的流動性頭寸。

　　在正常市場條件下，現金流分析有助于真實、準確地反映商業(yè)銀行在未來短期內的流動性狀況。但如果商業(yè)銀行的規(guī)模很大、業(yè)務復雜、預期期限較長(如180天、360天)，則分析人員能夠獲得完整現金流量信息的可能性和準確性將顯著降低，現金流分析結果的可信賴度也隨之減弱。

　　【例題】以下各指標都可用于衡量商業(yè)銀行的流動性，其中數值越高說明商業(yè)銀行流動性越差的是(　)。

　　A.現金頭寸指標

　　B.核心存款比例

　　C.貸款總額與核心存款的比率

　　D.貸款總額與總資產的比率

　　【正確答案】D

　　【答案解析】現金頭寸指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現金需要的能力越強;核心存款比例高的商業(yè)銀行流動性也相對較好;貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小;貸款總額與總資產的比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差。選項D符合題意。

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