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　　第八章：銀行監管與市場約束

　　①、監管部門監督檢查與市場約束共同構成了商業銀行有效管理和控制風險的外部保障。

　　②、巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協議》中明確最低資本充足率要求、監管部門的監督檢查、市場約束三大支柱，對促進全球金融體系的安全和穩健發揮重要作用。

　　③、銀行監管是由政府主導、實施的監督管理行為，監管部門通過指定法律、制度和規則，實施監督檢查，促進金融體系的安全和穩定，有效保護存款人利益。

　　④、各國政府有必要對銀行進行深入的監管，主要原因是：1、銀行業為各行各業廣泛提供金融服務，帶有公共性質;2、銀行普遍存在通過擴大資產規模來增加利潤的發展沖動;3、存款人與銀行的關系屬于特殊的債權人與債務人關系;4、風險是銀行體系不可消除的內生因素;5、銀行先天存在壟斷與競爭的悖論。

　　⑤、巴塞爾新資本協議是2006年頒布的。

　　⑥、我國銀行業監督管理的目標是：促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。保證銀行業公平競爭，提高銀行業競爭能力。具體目標：1、通過審慎有效的監管，保護廣大存款人和金融消費者的利益;2、通過審慎有效的監管，增進市場信心;3、通過金融、相關金融知識的宣傳教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現代金融的了解;4、努力減少金融犯罪，維護金融穩定。

　　⑦、銀行監管的基本原則是：依法原則、公開原則、公正原則、效率原則。公開原則包括：1、件管理法和政策標準公開;2、監管執法和行為標準公開;3、行政復議的依據、標準、程序公開。公正原則包括1、實體公正，要求平等對待監管對象;2、程序公正，要求履行法定的完整程序，不因監管對象的不同而有差異。

　　⑧、良好的監管標準是規范和檢驗銀行監管工作的標桿。

　　⑨、我國銀行業的6條監管標準：1、促進金融穩定和金融創新共同發展;2、努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力;3、對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;4、鼓勵公平競爭，反對無序競爭;5、對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制;6、高校、節約的使用一切監管資源。

　　①、 我國銀監會總結了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監管概念。

　　②、 風險監管是指通過識別商業銀行固有的風險種類，進而對其經營管理所設計的各類風險進行評估，并按照評級標準，系統、全面、持續地評價一家銀行經營管理狀況的監管方式。風險監管是一種計劃性強、目標明確、提高效率和節省資源的監管模式，最具成本效益的選擇。

　　③、 風管監管框架涵蓋了六個相互銜接的、循環往復的監管步驟：1、了解機構;2、風險評估;3、規劃監管行動;4、準備風險為本的現場檢查;5、實施風險為本的現場檢查并確定評級;6、監管措施、效果評價和持續的非現場檢測。

　　④、 商業銀行風險監管指標是商業銀行風險狀況的量化反映，是準確識別整體評價、持續監管銀行風險的重要標準，并為監管部門提供識別、評價、檢測、對比商業銀行風險狀況的手段和標準。銀行風險監管指標設計以風險監管為核心，以法人機構為主體，兼顧分支機構，并形成分類、分級的檢測體系。

　　⑤、 風險監管核心指標分為三個主要類型：1、風險水平類指標(靜態指標)：信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標、流動性風險指標;2、風險遷徙類指標(動態指標)：正常貸款遷徙率、不良貸款遷徙率;3、風險抵補類指標：衡量商業銀行底部風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度、資本充足程度。

　　⑥、 信貸資產準備充足率和非信貸資產準備充足率都不得低于100%。

　　⑦、 資本充足率必須高于8%，核心資本充足率不得低于4%。

　　⑧、 對銀行機構風險狀況的監管必須在實現本外幣、表內外、境內外并表監管的基礎上，建立對八大類風險的識別、計量、監測、分析、預警和處置機制。銀行業風險監管主要包括：1、監理銀行風險的識別、計量、評價和預警機制，建立風險評價的指標體系，根據定性和定量指標確定風險水平或級別;2、建立高風險銀行類金融機構的判斷和救助體系，要建立對此類機構的判斷標準，并對此類機構制定風險控制、化解方案，包括限制業務、調整管理層等;3、建立應對支付危機的處置體系，包括停業隔離整頓、給予流動性救助、資產負債重組、關系清算、實施市場退出;4、建立銀行類金融機構市場退出機制及金融安全網，包括存款保險體系建設等。

　　⑨、 管理信息系統包括：業務運營系統和管理報告系統。

　　⑩、 市場準入是指監管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。銀行機構的市場準入包括：機構準入、業務準入(審慎性原則)、高級管理人員準入。市場準入應當遵循的原則：公開、公平、公正、效率、便民。市場準入的目的在于：1、保證注冊銀行具有良好的品質，預防不穩定機構進入銀行體系;2、維護銀行市場秩序;3、保護存款者的利益。

　　①、 資本監管是審慎銀行監管的核心。建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產損失準備基礎上計算的資本充足率，是衡量銀行綜合經濟實力和抵御風險能力的重要指標。

　　②、 商業銀行應同時計算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率。

　　③、 資本充足率 = (資本—扣除項)/ (信用風險加權資產 + 12.5*市場風險資本要求)

　　④、 核心資本充足率 = (核心資本—核心資本扣除項)/ (信用風險加權資產+ 12.5*市場風險資本要求)

　　⑤、 核心資本包括：實收資本、普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數股權。附屬資本包括：重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、混合資本債券、長期次級債務。對計入所有者權益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本，計入部分不得超過正變動的50%;公允價值負變動應全額從附屬資本中扣減。

　　⑥、 商業銀行的附屬資本不得超過核心資產的100%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。

　　⑦、 商業銀行核心資本的兩個特征：1、能夠不受限制而用于彌補商業銀行經營過程中的任何損失;2、可以隨時動用。

　　⑧、 商業銀行計算資本充足率，應從資本中扣除的項目：1、商譽應全部從核心資本中扣除;2、對未并表金融機構資本投資應分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%;3、對向非自用不動產投資和企業投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。

　　⑨、 表內信用資產風險權重：中央政府投資的公用企業債權風險權重50%，個人住房抵押貸款風險權重50%，商業銀行之間原始期限的4個月以內的0,4個月以上的20%;其他金融機構債券100%，國有金融資產管理公司為執行國務院規定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發行的債券進行了特別處理的，為0。

　　⑩、 質押品大體分為兩類：1、現金類資產，主要包括本外幣現金、銀行存單、黃金等;2、高質量的金融工具，包括評級為AA級以上國家或地區政府發行的債券、匯票，我國的債券、票據、匯票等。

　　①、 商業銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉換系數、獲得等同于表內項目的風險資產，然后根據交易對象的屬性確定風險權重。

　　②、 表外項目：1、等同于貸款的授信業務，一般負債擔保、遠期票據承兌、具有承兌性質的背書，信用風險仍在銀行的資產銷售與購買協議，包括資產回購協議和有追索權的資產銷售——100%;2、某些交易相關的或有負債，投標保函、履約保函、預付保函、預留金包含等——50%;3、與貿易相關的短期或有負債，主要指有優先索償權的裝運貨物作抵押的跟單信用證——20%;4、承諾，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但隨時可無條件撤銷的承諾——0。

　　③、 利率和匯率合約的風險資產由兩部分組成：1、按市價計算出的重置成本;2、由賬面的名義本金乘以固定系數獲得。

　　④、 我國銀監會規定，交易賬戶總頭寸高于表內外總資產的10%或超過85億元人民幣的商業銀行，須計提市場風險資本。

　　⑤、 商業銀行的董事會和高級管理人員對維持本行資本充足率承擔最終責任，并建立完善的資本評估程序，識別、計量和報告所有重要的風險。完整的資本充足率評估程序包括：1、董事會和高級管理層的監督;2、健全的資本評估;3、風險的全面評估;4、完善的監測和報告系統;5、健全的內部控制檢查。

　　⑥、 監管部門對資本不足銀行的糾正措施包括三類：1、對商業銀行股東實施的糾正措施;2、對商業銀行董事和高級管理層采取的糾正措施;3、對商業銀行機構采取的監管措施。

　　⑦、 商業銀行董事會負責本行的資本充足率的信息披露，未設立董事會的，由行長負責。保證信息披露的真實性、相關性、及時性、可靠性、可比性和實質性。信息披露五個方面的內容：1、風險管理目標和政策;2、并表范圍;3、資本規模;4、資本充足率水平;5、信用風險和市場風險。

　　⑧、 現場檢查對銀行風險管理的重要作用在于：1、發現和識別風險;2、保護和促進作用;3、反饋和建議作用;4、評價和指導作用。

　　⑨、 現場檢查準備階段的8個環節：立項、成立檢查組、進行檢查分工、發出現場檢查通知書、收集檢查有關資料及發出檢察前問卷、指定現場檢查方案、檢查前培訓。

　　⑩、 現場檢查實施階段的5個環節：進點會談、檢查實施、分析整理、評價定性、結束現場檢查作業。

　　⑪、 現場檢查報告階段的3個環節：形成“現場檢查實施與評價”、與被查機構交換檢查意見、形成“現場檢查報告”。

　　⑫、 現場檢查處理階段的4各環節：檢查處理方式、“現場檢查意見書”的作出和執行、“行政處罰決定書”的作出、“行政處罰決定書”的執行。

　　⑬、 風險處置糾正貫穿銀行監管始終，是指監管部門針對銀行機構存在的不同風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，主要包括：1、風險糾正：建議類性或參考性措施、強制性或監控性措施;2、風險救助;3、市場退出：包括法人機構整體推出、分支機構推出兩大類，退出方式包括自愿退出和強制退出。

　　⑭、 風險評級對我國銀行監管的意義在于：1、有利于提高監管的系統性和全面性;2、有利于提高監管的持續性，改變當前監管隨意和缺乏連續性的問題;3、有利于提高監管的針對性，將評級結果作為監管機構確定監管重點、實施分類監管、配置監管資源的基本依據。風險評級應當遵循全面性、系統性、持續性和審慎性原則。通過：收集評級信息、分析評級信息、得出評級結果、制定監管措施、整體評級檔案。

　　⑮、 綜合評級，根據CAMELs五大要素評級結果的基礎上，評級得分為1—5分，數字越大表明級別越低和監管關注程度越高。

　　⑯、 其他風險評級方法包括：1、ROCA評級法：主要針對外資銀行，因為他們不是獨立的法人，很多因素受制于總行，通過對外資銀行的風險管理、操作調控、遵守法規、資產質量四個方面進行評估;2、SOSA評級法：將外資銀行分行和辦事處作為其跨國機構的有機部分進行監管;對外資銀行的全部業務進行統一監管，體現整體性。

　　⑰、 在我國，銀行監管法律框架由法律、行政法規和規章三個層級的法律規范構成。除了規章制度之后，還有行業自律性規范、司法解釋、行政解釋、國際金融條約四個部分。

　　⑱、 市場約束是指通過建立銀行業金融機構信息披露制度，增強銀行業金融機構經營和銀行監管透明度，從而有效發揮外部監督的作用，提高銀行業整體經營水平，實現持續、穩健發展。

　　⑲、 市場約束的參與方及其作用，監管部門是市場約束的核心，作用在于：1、指定信息披露標準和指南，提高信息的可靠性和可比性;2、實施懲戒，即建立有效的監督檢查確保政策執行和有效信息披露;3、引導其他市場參與者改進做法，強調監督;4、建立風險處置和退出機制，促進市場約束機制最終發揮作用。

　　⑳、 信息披露主要是指公眾公司以招股說明書、上市公告書、定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。信息披露主要包括資產負債表、損益表、現金流量表、報表附注、部分公司治理情況和部分風險管理情況。

　　①、 信息披露的要求：1、銀行業機構必須建立一套披露制度和政策，并經董事會批準，要明確信息披露的內容和方法，尤其要建立信息披露的內部控制，保證信息披露各環節的正常運行;2、必須提高信息披露的相關性;3、必須保持合理的頻度，一般而言是每半年進行一次，有的是每年，還有一些國際活躍銀行和其他大銀行必須按季度披露一級資本充足率等。

　　②、 我國銀監會2002年制定的《商業銀行信息披露暫行辦法》強調，商業銀行披露信息應真實、準確、完整、可比、其中年度財務會計報告須經會計師事務所審計，商業銀行董事會、行長應當保證所披露的信息真實、準確、完整，承擔相應的法律責任。商業銀行應于每年4月底之前以年度報告的形式對外披露信息。

　　③、 信息披露應與銀行的經營特點相適應，原則上是：側重披露總量指標，謹慎披露結構指標，暫不披露機密指標，具體的要求是遵循安全性、流動性和效益率三個方面。

　　④、 我國商業銀行信息披露的問題：1、信息披露內容不全面;2、風險信息披露不充分;3、表外業務信息披露不充分;4、信息披露監控機制仍需進一步完善。

　　⑤、 巴塞爾委員會的三大支柱是：資本要求、監督檢查、市場紀律。

　　⑥、 巴塞爾委員會2006年10月重新修訂了《有效監管的核心原則》。

　　⑦、 盈利能力指標包括資產收益率、資本金收益率、凈業務收益率，不包括預期損失率。

　　⑧、 風險遷徙類指標是衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標，期初向下類資產是不包括本類的往下級別的資產。

　　⑨、 銀行監管的基本目標是保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩定。

　　⑩、 核心負債率不得低于60%，流動性缺口為90天內到期的流動性資產減去90天內到期的流動性負債的差額。

　　⑪、 銀行風險監管指標的監測評價的原則是準確性原則、可比性原則、及時性原則、持續性原則、法人并表原則、保密性原則，不包括有效性原則。

　　⑫、 股東通過行使決策權、投票權、轉讓股份等權利給銀行經營者施加壓力，督促銀行改善經營，控制風險。

　　⑬、 在市場準入范圍和標準中，不包括資本監管。

　　⑭、 對于匯率、利率及其他衍生產品合約的風險加權資產，使用顯其風險暴露法計算。商業銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信息轉換系數。

　　⑮、 經濟資本是商業銀行用于彌補非預期損失的資本。

　　⑯、 市場風險指標包括累計外匯敞口頭寸比例、市場敏感性比率。

　　⑰、 內部控制是商業銀行風險管理的第一道防線。

　　⑱、 CAMELs中的s是市場風險敏感度。

　　⑲、 銀行監管側重于金融機構風險和合規性的分析、評價，外部審計側重于財務報表審計。

　　⑳、 商業銀行的存貸款比例不得超過75%;外資銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70%;預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，是銀行已經預計到將會發生的損失。累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%，市場敏感度為修正持續期缺口乘以1%。

　　①、 監管部門監督檢查與市場約束構成商業銀行有效管理控制風險的外部保障。

　　②、 風險評級的原則是：全面性、系統性、持續性和審慎性。

　　③、 非現場檢查設置了7個流動性風險指標。

　　④、 良好的注冊準入(而不是機構準入)不僅能創造一個搞笑和富有競爭性的銀行經營環境，更是“關口前移”、防范銀行風險的關鍵所在。

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