6、托管業務

　　分類 概念 細分

　　基金托管業務 指有托管資格的銀行接受基金管理公司或其他客戶的委托，安全保管所托管基金的資產，并辦理有關清算、資產估值、會計核算、監督基金管理人投資運作等業務。基金公司按基金托管凈值的一定比例向銀行支付基金托管費。 證券投資基金

　　開放式基金

　　其他基金托管業務：指除開放式和封閉式基金托管業務以外的基金托管業務，包括全國社會保障基金托管、證券公司受托投資托管、合格境外機構投資者(QFII)證券投資托管、企業年金托管等。

　　代保管業務 銀行利用自身安全設施齊全等有利條件設置保險箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續費的業務。 出租保管箱業務(主要產品)

　　露封保管業務：注明保管期限和物品的名稱、、種類、數量、金額等。

　　密封保管業務：同上，并先密封再交銀行。

　　附注：開放式基金與封閉式基金的區別 ：

　　項目 開放式基金 封閉式基金

　　定義 基金單位的總數不固定，可根據發展要求追加發行，而投資者也可以贖回，贖回價格等于現期凈資產價值扣除手續費。由于投資者可以自由地加入或退出這種開放式投資基金，而且對投資者人數也沒有限制，所以又將這類基金稱為共同基金。大多數的投資基金都屬于開放式的。 發行總額有限制，一旦完成發行計劃，就不再追加發行。投資者也不可以進行贖回，但基金單位可以在證券交易所或者柜臺市場公開轉讓，其轉讓價格由市場供求決定。

　　基金規模的可變性 基金單位是可贖回的，而且投資者可隨時申購基金單位，所以基金的規模不固定; 規模是固定不變的。

　　基金單位的交易價格 基金單位的買賣價格是以基金單位對應的資產凈值為基礎，不會出現折價現象。 基金單位價格更多會受到市場供求關系影響，價格波動較大。

　　基金單位的買賣途徑 投資者可隨時直接向基金管理公司購買或贖回基金，手續費較低。 基金的買賣類似于股票交易，可在證券市場買賣，需要繳手續費和證券交易稅。一般而言，費用高于開放式基金。

　　投資策略 必須保留一部分基金，以便應付投資者隨時贖回，進行長期投資會受到一定限制。 基金不可贖回，無須提取準備金，能夠充分運用資金，進行長期投資，取得長期經營績效。

　　所要求的市場條件 靈活性較大，資金規模伸縮比較容易，適用于開放程度較高、規模較大金融市場。 適用于金融制度尚不完善、開放程度較低且規模較小金融市場。

　　7、擔保業務

　　分類 概念 種類

　　銀行保函業務 銀行應申請人要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責任。 融資類 借款保函 擔保借款人(申請人)向貸款人(受益人)按貸款合同的規定償還貸款本息。

　　授信額度保函 擔保申請授信額度和在授信額度項下的償還義務的履行。一般是母公司為海外子公司申請。

　　有價證券保付保函 為企業債券本息的償還或可轉債提供擔保

　　融資租賃保函 融資租賃合同項下租金支付擔保

　　延期付款保函 延期支付貨款及其利息提供擔保

　　非融資類 投標保函 多用于公開招標工程承包和物資采購合同項下根據標書要求擔保

　　預付款保函 申請人一旦在基礎交易項下違約，銀行承擔向受益人返還預付款保證責任

　　履約保函 為保函申請人誠信、履約保證。

　　關稅保函 為進出口物品繳納關稅擔保。

　　即期付款保函 保證申請人因購買商品、技術、專利或勞動合同項下的付款責任而出具的類同信用證性質的保函

　　經營租賃保函 經營租賃合同項下支付租金擔保

　　備用信用證業務 開證行應借款人要求，以放款人為信用證的受益人而開具的特殊信用證，以保證在借款人不能及時履行義務或破產時由開證行向受益人支付本利。是在法律限制開立保函情況下出現的保函業務的替代品，實質也是銀行對借款人的一種擔保行為。與其他信用證相比，開證行是第二付款人而非第一付款人 可撤銷的備用信用證：指附有申請人財務狀況，出現某種變化時可撤銷或修改條款的信用證。如果無申請人指示，開證行不會隨意撤銷信用證。 不可撤銷的備用信用證：開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對受益人更有可靠的收款保證。

　　附注：保函是一種特殊的擔保方式，在商業往來中，將貿易雙方的商業信譽轉化為銀行信譽。銀行在出具保函時應該注意降低自身風險。銀行保函的概念及主要的法律關系：銀行保函是指銀行應委托人的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。

　　它有以下兩個特點：1. 保函依據商務合同開出，但又不依附于商務合同，具有獨立法律效力。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業務。2.銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。

　　銀行保函業務中主要當事人之間的法律關系：1、委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產生的債權債務關系或其他權利義務關系。此合同是它們之間權利和義務的依據，相對于保函協議書和保函而言是主合同，他是其他兩個合同產生和存在的前提。如果此合同的內容不全面，會給銀行的擔保義務帶來風險。因而銀行在接受擔保申請時，應要求委托人提供他與受益人之間簽訂的合同。2、委托人與銀行之間的法律關系是基于雙方簽訂的《保函委托書》而產生的委托擔保關系。《保函委托書》中應對擔保債務的內容、數額、擔保種類、保證金的交存、手續費的收取、銀行開立保函的條件、時間、擔保期間、雙方違約責任、合同的變更、解除等內容予以詳細約定，以明確委托人與銀行的權利義務。《保函委托書》是銀行向委托人收取手續費及履行保證責任后向其追償的憑證。因此，銀行在接到委托人的擔保申請后，要對委托人的資信、債務及擔保的內容和經營風險進行認真的評估審查，以最大限度降低自身風險。3、擔保銀行和受益人之間的法律關系是基于保函而產生的保證關系。保函是一種單務合同，受益人可以以此享有要求銀行償付債務的權利。在大多數情況下，保函一經開立，銀行就要直接承擔保證責任。