貸款業務

　　1.貸款業務概述

　　貸款是指經批準可以經營貸款業務的金融機構對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款，是銀行最主要的資金運用。

　　貸款業務有多種分類標準，按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款：按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長期貸款：按有無擔保可劃分為信用貸款和擔保貸款。

　　【背景知識】貸款基準利率

　　2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構上浮貸款利率。

　　我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理(自上而下分配放貸權力)、統一授信管理(控制融資總量及不同行業、不同企業的融資額度)、審貸分離、分級審批與貸款管理責任制相結合，以切實防范、控制和化解貸款業務風險。

　　我國自2002年開始全面實施國際銀行業普遍認同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類(見表3-5)，其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產質量的最重要指標。

　　【例題1：單選題】根據貸款“五級分類法”的劃分，不良貸款是指(C)。

　　A、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款

　　B、關注類貸款、可疑類貸款、損失類貸款

　　C、次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款

　　D、正常類貸款、可疑類貸款、損失類貸款

　　【例題2：單選題】目前，我國銀行信貸管理一般實行(ABCDE)相結合

　　A、集中授權管理

　　B、統一授信管理

　　C、審貸分離

　　D、分級審批

　　E、貸款管理責任制

　　【例題3：多選題】按貸款期限，可將貸款業務分為：(BC)

　　A、個人貸款

　　B、短期貸款

　　C、中長期貸款

　　D、信用貸款

　　【例題4：判斷題】貸款業務流程的順序是貸款申請、貸款審批、貸款調查、貸款發放、貸后管理。A(對)B(錯)

　　答案B

　　試題解析：貸款強調三查，即貸前調查、貸中審查、貸后檢查)

　　2.個人貸款業務

　　個人貸款主要分為四大類，即個人住房貸款、個人消費貸款、個人經營貸款和個人信用卡透支。

　　(1)個人住房貸款

　　(2)個人消費貸款

　　個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權利質押貸款等。

　　其中：個人汽車貸款　所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的80%;

　　所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的70%，其中，商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價格的60%;

　　所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價格的50%。

　　在貸款期限方面，如所購車輛為自用車，貸款期限不超過5年：所購車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過3年。

　　助學貸款：包括國家助學貸款和一般商業性助學貸款兩大類

　　個人消費額度貸款：借款人提供銀行認可的質押.抵押、第三方保證或具有～定信用資格后，銀行核定借款人相應的質押額度、抵押額度、保證額度或信用額度

　　個人權利質押貸款：是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外幣定期儲蓄存單、憑證式國債、電子記賬類國債、個人壽險保險單以及銀行認可的其他權利出質，由銀行按權利憑證票面價值或記載價值的一定比例向借款人發放的人民幣貸款。

　　(3)個人經營貸款

　　個人經營貸款，是指銀行對自然人發放的、用于合法生產、經營的貸款。

　　(4)個人信用卡透支(有關信用卡的詳細介紹參見本書“銀行卡”有關介紹)。

　　3.公司貸款業務

　　公司貸款，又稱企業貸款或對公貸款，是以企事業單位為對象發放的貸款，主要包括流動資金貸款、固定資產貸款、房地產貸款、銀團貸款、國際貿易融資、國內貿易融資、票據貼現等。

　　(1)流動資金貸款

　　流動資金貸款是為了彌補企業流動資產循環中所出現的現金缺口，滿足企業在生產經營過程中臨時性、季節性的流動資金需求，或者企業在生產經營過程中長期平均占用的流動資金需求，保證生產經營活動的正常進行而發放的貸款。

　　流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款(3個月(含)以內)、短期流動資金貸款(3個月至1年)和中期流動資金貸款(期限l年至3年)。

　　流動資金貸款按貸款方式可分為流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸零償貸款、流動資金循環貸款和法人賬戶透支四種形式。

　　(2)固定資產貸款

　　固定資產貸款，也稱為項目貸款，是為彌補企業固定資產循環中所出現的現金缺口，用于企業新建、擴建、改造、購置固定資產投資項目的貸款。

　　固定資產貸款一般是中長期貸款，但也有用于項目臨時周轉用途的短期貸款。按照用途劃分，固定資產貸款一般包括如下四類：①基本建設貸款設②技術改造貸款③科技開發貸款④商業網點貸款

　　(3)并購貸款

　　(4)房地產貸款

　　主要包括房地產開發貸款、土地儲備貸款、法人商業用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。公司業務中房地產貸款是指前三類貸款。

　　(5)銀團貸款

　　銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議。按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。

　　參與銀團貸款的銀行均為銀團貸款成員。銀團貸款成員按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承諾份額享有銀團貸款項下相應的權利、義務。

　　(6)貿易融資

　　商業銀行提供的貿易融資可以分為國內貿易融資和國際貿易融資兩大類。

　　國內貿易融資是指對在國內商品交易中產生的存貨、預付款、應收賬款等資產進行的融資

　　國際貿易融資按進口方銀行提供服務對象的不同可以分為兩大類，一類是進口方銀行為進口商提供的服務，另一類是出口方銀行為出口商提供的服務(見表3-6 p69)。(請學員各自注意閱讀兩類服務對象中的“融資服務種類內容”)

　　以下為幾種主要的貿易融資工具：

　　①信用證

　　銀行有條件的付款承諾。流程見圖3-1。

　　現在銀行大多開立的是跟單商業信用證、不可轉讓信用證。

　　②押匯

　　按進出口方的融資用途來分，押匯可分為進口押匯和出口押匯。

　　目前銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業務。

　　③保理

　　保理又稱為保付代理、托收保付，是貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為了規避收款風險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風險的做法。保理的優勢主要在于融資功能。

　　國內保理主要包括應收賬款買斷和應收賬款收購及代理。

　　④福費廷

　　福費廷也稱為包買票據或買斷票據，是指銀行(或包買人)對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)，如圖3—3所示。

　　福費廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費廷業務中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據，放棄了對所出售票據的一切權益;二是銀行(包買入)買斷票據，也必須放棄對出口商所貼現款項的追索權，可能承擔票據拒付的風險。

　　從業務運作的實質來看，福費廷就是遠期票據貼現。但福費廷又不同于一般的票據貼現業務

　　【例7：判斷題】從業務運作的實質來看，福費廷就是遠期票據貼現，與一般的票據業務一樣。A(對)B(錯)

　　答案：B

　　試題解析：因雖屬于遠期票據貼現，但與一般的票據業務又不相同。

　　(7)票據貼現與轉貼現

　　作為商業銀行向持票人融通資金的一種方式，票據貼現是一種票據轉讓行為，通過貼現，票據持有人賣出票據，提前拿到了現金，而銀行則買入了一項資產(即票據)，相當于發放了一筆貸款，獲得了利息收入。

　　轉貼現是指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業匯票再以賣斷方式向另一金融機構轉讓的票據行為，是金融機構之間融通資金的一種方式。

　　債券投資業務

　　1.債券投資的目標

　　商業銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本充足率。

　　【例題8：多選題】商業銀行債券投資的目標(ABCD)

　　A、平衡流動性

　　B、盈利性

　　C、降低資產組合的風險

　　D、提高資本充足率因為相對于貸款來說，債券的流動性要強得多：而相對于現金資產來說，債券的盈利性要高得多，因此，債券投資是平衡銀行流動性和盈利性的優良工具。

　　2.債券的投資對象

　　商業銀行債券投資的對象，與債券市場的發展密切相關。我國商業銀行債券投資的對象主要包括國債、地方政府債券、中央銀行票據、金融債券、資產支持證券、企業債券和公司債券等。

　　其中：資產支持證券是指資產證券化產生的資產。資產證券化是指把缺乏流動性，但具有未來現金流的資產匯集起來，通過結構性重組，將其轉變為可以在金融市場上出售和流通的證券，據以融通資金的機制和過程。商業銀行是其主要投資者。

　　3.債券投資的收益

　　債券投資的收益一般通過債券收益率進行衡量和比較。債券收益率是指在一定時期內，一定數量的債券投資收益與投資額的比率，通常用年率來表示。

　　名義收益率：又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率

　　即期收益率反映的是以現行價格購買債券時，通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益

　　持有期收益率：是債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格之間的比率

　　持有期收益率不僅考慮到了債券所支付的利息收入，而且還考慮到了債券的購買價格和出售價格，從而考慮到了債券的資本損益，因此，比較充分地反映了實際收益率。但是，具有很強的主觀性。

　　到期收益率：是指投資購買債券的內部收益率，即可以使投資購買債券獲得的未來現金流量的現值等于債券當前市場價格的貼現率。

　　(Y-10%)/(102-103)=(10%-16%)/(103-98)

　　Y=11.2%

　　4. 債券投資的風險

　　商業銀行債券投資的風險，主要包括信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險等(我們在風險部分將專門講述)。

　　現金資產業務

　　我國商業銀行的現金資產主要包括三項：一是庫存現金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業及其他金融機構款項。

　　庫存現金是指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。

　　存放中央銀行款項，是指商業銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。商業銀行在中央銀行存款由兩部分構成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。

　　存放同業及其他金融機構款項，是指商業銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業之間開展代理業務和結算收付。存放同業的存款屬于活期存款性質。