銀行資本的作用

　　(1)滿足銀行正常經營對長期資金的需要。

　　銀行所要求的資本金比企業所要求的資本金多得多。巨額資本金能夠為銀行長期穩定占用，并且基本上沒有流動性風險。

　　(2)吸收損失

　　資本是承擔風險和吸收損失的第一資金來源。

　　(3)限制銀行業務過度擴張和承擔風險。

　　(4)維持市場信心。

　　(5)為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力。

　　4.2.2《巴塞爾新資本協議》與資本監管

　　1.巴塞爾委員會與《巴塞爾資本協議》

　　巴塞爾銀行委員會成立于1974年底，已成為事實上的銀行監管的國際標準制定者。1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的協定》(簡稱《巴塞爾資本協議》)，規定銀行必須根據自己的實際信用風險水平持有一定數量的資本。

　　《巴塞爾資本協議》主要有四部分內容：一是確定了資本的構成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規模不得超過核心資本的100%。二是根據資產信用風險的大小，將資產分為0、20%、50%和100%四個風險檔次。三是通過設定一些轉換系數，將表外授信業務也納入資本監管。四是規定銀行的資本與風險加權總資產之比不得低于8%，其中核心資產與風險加權總資產之比不得低于4%。

　　2.《巴塞爾新資本協議》

　　巴塞爾委員會于2004年6月正式發表了《巴塞爾新資本協議》，即《統一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架》。

　　《巴塞爾新資本協議》在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求;在最低資本要求的基礎上，提出了監管部門監督檢查和市場約束的新規定，形成了資本監管的“三大支柱”。

　　(1)第一支柱：最低資本要求

　　兩項重大創新：一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求;二是引入了計量信用風險的內部評級法。銀行既可以采用外部評級公司的評級結果確定風險權重，也可以用各種內部風險計量模型計算資本要求。

　　(2)第二支柱：外部監管

　　《巴塞爾新資本協議》要求監管當局可以采用現場和非現場檢查等方法審核銀行的資本充足情況。

　　(3)第三支柱：市場約束

　　市場約束旨在通過市場力量來約束銀行。由于利益相關者關注銀行的主要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協議》特別強調提高銀行的信息披露水平�！栋腿麪栃沦Y本協議》要求銀行披露信息的范圍包括資本充足率、資本構成、風險敞口及風險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。市場約束是對第一支柱、第二支柱的補充。

　　3.我國銀行業的資本監管要求

　　1995年發布并實施的《中華人民共和國商業銀行法》中引進了《巴塞爾資本協議》對資本的最低要求，規定銀行的資本充足率不得低于8%。

　　我國自2004年3月1日起施行的《商業銀行資本充足率管理辦法》，在資本監管方面進行重大改進。

　　(1)重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制。

　　(2)將市場風險納入資本充足率監管框架。

　　(3)規定了0、20%、50%、100%的資產風險權重系數，取消了10%和70%的資產風險權重系數。

　　(4)信用風險和市場風險權重使用標準法，經銀監會批準，銀行可以使用內部模型法計算市場風險資本。

　　(5)詳細規定了銀行資本充足率的監管檢查和信息披露制度，并要求銀行最遲在2007年1月1日達到最低資本要求。