本章考情分析

　　在最近兩年的考試中，本章知識所占比例約為10%。銀行風險管理是銀行經營的核心，在備考復習時，考生需重點把握銀行所面臨的各種風險及在《巴塞爾新資本協議》下，銀行如何通過有效的公司治理、內部控制、合規管理及金融創新防范風險。

　　本章基礎知識精講

　　一、公司治理

　　銀行公司治理，是指在所有權與控制權分離的情況下，銀行的投資者為了實現對銀行的控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。

　　(一)公司治理的主體

　　銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監事會和高級管理層。

　　1.股東和股東大會

　　商業銀行的股東需要符合監管當局規定的向商業銀行投資人股的條件。同時，商業銀行要保護股東的合法權益，公平對待所有股東，尤其是要保護中小股東的利益。

　　股東大會是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的最高權力機關，是股東履行自己的責任、行使自己權利的機構與場所。

　　2.董事和董事會

　　董事會是股東大會這一權力機關的業務執行機關，負責銀行和業務經營活動的指揮與管理，承擔商業銀行經營和管理的最終責任。

　　董事會對股東大會負責，為保證董事會的獨立性，董事會中應有一定數目的非執行董事。注冊資本在10億元人民幣以上的商業銀行，獨立董事的人數不得少于3人。

　　3.高級管理層

　　商業銀行的高級管理層由行長、副行長、財務負責人等組成，對董事會負責，負責具體執行董事會的決策。高級管理層成員的任職資格需要符合銀行業監督管理機構的規定。

　　4.監事和監事會

　　監事會是由全體監事組成的、對銀行業務活動及會計事務等進行監督的機構。監事會由職工代表出任的監事、股東大會選舉的外部監事和其他監事組成，其中外部監事的人數不得少于兩名。

　　(二)利益相關者

　　除了股東、董事、高級管理人員及監事以外，商業銀行的利益相關者還包括存款人及其他債權人、職工、客戶、供應商、社區等。

　　(三)信息披露

　　真實、準確、完整、及時的信息披露，是商業銀行公司治理持續有效的重要保證和促進因素。商業銀行應披露下列公司治理信息：(1)年度內召開股東大會的情況;(2)董事會的構成及其工作情況;(3)監事會的構成及其工作情況;(4)高級管理層成員構成及其基本情況;(5)銀行部門與分支機構設置情況;(6)

　　獨立董事的工作情況。