本章考情分析

　　在最近兩年的考試中，本章知識所占比例約為10%。銀行風險管理是銀行經(jīng)營的核心，在備考復習時，考生需重點把握銀行所面臨的各種風險及在《巴塞爾新資本協(xié)議》下，銀行如何通過有效的公司治理、內部控制、合規(guī)管理及金融創(chuàng)新防范風險。

　　本章基礎知識精講

　　一、公司治理

　　銀行公司治理，是指在所有權與控制權分離的情況下，銀行的投資者為了實現(xiàn)對銀行的控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。

　　(一)公司治理的主體

　　銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層。

　　1.股東和股東大會

　　商業(yè)銀行的股東需要符合監(jiān)管當局規(guī)定的向商業(yè)銀行投資人股的條件。同時，商業(yè)銀行要保護股東的合法權益，公平對待所有股東，尤其是要保護中小股東的利益。

　　股東大會是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的最高權力機關，是股東履行自己的責任、行使自己權利的機構與場所。

　　2.董事和董事會

　　董事會是股東大會這一權力機關的業(yè)務執(zhí)行機關，負責銀行和業(yè)務經(jīng)營活動的指揮與管理，承擔商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的最終責任。

　　董事會對股東大會負責，為保證董事會的獨立性，董事會中應有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨立董事的人數(shù)不得少于3人。

　　3.高級管理層

　　商業(yè)銀行的高級管理層由行長、副行長、財務負責人等組成，對董事會負責，負責具體執(zhí)行董事會的決策。高級管理層成員的任職資格需要符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的規(guī)定。

　　4.監(jiān)事和監(jiān)事會

　　監(jiān)事會是由全體監(jiān)事組成的、對銀行業(yè)務活動及會計事務等進行監(jiān)督的機構。監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于兩名。

　　(二)利益相關者

　　除了股東、董事、高級管理人員及監(jiān)事以外，商業(yè)銀行的利益相關者還包括存款人及其他債權人、職工、客戶、供應商、社區(qū)等。

　　(三)信息披露

　　真實、準確、完整、及時的信息披露，是商業(yè)銀行公司治理持續(xù)有效的重要保證和促進因素。商業(yè)銀行應披露下列公司治理信息：(1)年度內召開股東大會的情況;(2)董事會的構成及其工作情況;(3)監(jiān)事會的構成及其工作情況;(4)高級管理層成員構成及其基本情況;(5)銀行部門與分支機構設置情況;(6)

　　獨立董事的工作情況。