負債業務

　　商業銀行的負債主要由存款和借款構成。

　　存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。

　　人民幣存款：又分為個人存款、單位存款和同業存款，外幣存款又分為個人外匯存款和機構外匯存款。

　　借款：包括短期借款和長期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同業拆借、證券回購協議和向中央銀行借款等。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發行金融債券的形式，具體包括發行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。

　　1.1 存款業務

　　存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款業務是銀行的傳統業務。

　　我國商業銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業存款。

　　【例題1：單選題】存款是銀行最主要的(D)。

　　A、投資業務

　　B、風險暴露

　　C、資金用途

　　D、資金來源

　　表3-1簡要列示了存款業務的各種分類。(P50)

　　背景知識：金融機構人民幣存款基準利率(P51)

　　放開人民幣存款利率的下限

　　1.個人存款業務

　　個人存款又叫儲蓄存款。

　　辦理儲蓄業務，應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字原則)

　　自2000年4月1日起，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，實行實名制。

　　(1)活期存款的主要規定　　活期存款是指不規定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。

　　客戶憑存折或銀行卡及預留密碼可在銀行營業時間內通過銀行柜面或通過銀行自助設備隨時存取現金�！　』钇诖婵钔ǔ�1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網點通存通兌。

　　①計息金額

　　存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。

　�、谟嬒�時間

　　從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。

　　③計息方式

　　除年按360、按月30天計息期外，也可按實際天數計算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當月公歷的實際天數。

　　中國人民銀行將計結息方式選擇權下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。

　　人民幣存款計息的通用公式：

　　利息=本金×利率(年或月或日)×時間(年或月或日)

　　人民幣存款利率的換算公式：

　　日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12