4.2.5提高資本充足率的方法

　　商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑，一是增加資本;二是降低風險加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱為“分子對策”，后者稱為“分母對策”。

　　1、分子對策商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策：增加核心資本和附屬資本。核心資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增加核心資本的重要方式。

　　如果一家銀行核心資本離監(jiān)管當局的要求相差很遠，就必須采用發(fā)行普通股或非累積優(yōu)先股的形式來籌集資本。

　　商業(yè)銀行增加附屬資本的方法，主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債券。

　　2、商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風險加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風險和操作風險的資本要求。

　　降低風險加權(quán)總資產(chǎn)的方法，主要是減少風險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加

　　風險權(quán)重較低的資產(chǎn)，其具體方法包括貸款出售或貸款證券化。

　　3、綜合措施

　　商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。實際上，監(jiān)管當局的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。

　　4.3風險管理

　　風險既是商業(yè)銀行損失的來源，同時也是盈利的基礎(chǔ)。從某種意義上講，商業(yè)銀行就是“經(jīng)營風險”的金融機構(gòu)，以“經(jīng)營風險”為其盈利的根本手段。

　　4.3.1銀行風險的種類

　　銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、

　　聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險和戰(zhàn)略風險九大類。

　　(1) 信用風險是銀行最為復雜的風險種類，也是銀行面臨的最主要的風險。

　　(2) 市場風險包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險四大類

　　(3) 操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險，人們往往難以將其與其他風險嚴格區(qū)分開來。

　　(4) 流動性風險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。

　　(5) 國家風險發(fā)生在國際經(jīng)濟金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風險。

　　(6) 銀行通常將聲譽風險看做是對其市場價值最大的威脅。

　　(7) 合規(guī)風險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險。

　　4.3.2風險管理的發(fā)展歷程

　　銀行風險管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，它伴隨著銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，隨著銀行的發(fā)展而發(fā)展。從總體上來看，銀行風險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)風險管理階段、負債風險管理階段、資產(chǎn)負債風險管理階段和全面風險管理階段。

　　全面風險管理模式體現(xiàn)了面向全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法以及全員的風險管理文化等先進的風險管理理念和方法。

　　銀行風險管理流程主要包括風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個步驟。

　　4.4.2內(nèi)部控制的原則

　　1.全面性原則

　　2.重要性原則

　　3.制衡性原則

　　4.適應(yīng)性原則

　　5.成本效益原則

　　4.4.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個方面。

　　控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。

　　金融創(chuàng)新包括三個層面的“創(chuàng)新”：宏觀層面、中觀層面和微觀層面。

　　金融創(chuàng)新的基本原則1合法合規(guī)原則2.公平競爭原則3.知識產(chǎn)權(quán)保護原則4.成本可算原則5.風險可控原則6.信息充分披露原則7.維護客戶利益原則8.四個“認識”原則(業(yè)務(wù)，風險，客戶，交易對手)

　　銀行需要特別注意從審慎盡責、充分信息披露、引導理性消費、客戶資產(chǎn)隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育六個方面來保護客戶的利益。“買者自負”的含義是，產(chǎn)品的購買者要從購買行為中獲得利益，也要自己承擔決策風險，這也是目前世界各國通常不會因為股市的漲跌而向投資者提供賠償?shù)脑�因�?/P>

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