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　　※第四章 銀行管理

　　本章考情分析

　　1.學習本章的目的與要求：

　　掌握銀行風險的含義和風險種類;理解風險管理的發展歷程，風險管理經歷的四個發展階段，全面風險管理的意義和主要特征;

　　特別要把握:風險管理、內部控制、資本管理、金融創新四個方面的內容。及中國銀監會確立的分類實施、分層推進、分步達標的基本原則。核心資本包括如下五部分金融創新的四個“認識”原則。

　　2.本章在考試中的地位：本章仍屬全書的重點章節之一。在考試中仍然非常重要。

　　3.本章主要內容：風險管理、公司治理、內部控制、資本管理、合規管理、金融創新等六個方面問題。

　　4.本章重點與難點是：風險管理、內部控制、資本管理、金融創新等方面內容。

　　※第一節、風險管理

　　本節應重點把握：風險的概念和種類，全面風險管理的內含

　　一、銀行風險的種類

　　銀行風險是指銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。

　　【例題1：判斷題】從本質上看，銀行就是經營管理風險的機構。(√)

　　1.信用風險

　　信用風險又稱為違約風險，是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。

　　信用風險是銀行面臨的最主要的風險。

　　2.市場風險

　　市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

　　市場風險包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險四大類。

　　3.操作風險

　　操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險。

　　4.流動性風險

　　流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性 。

　　流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。

　　資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回，不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給銀行帶來損失的可能性。

　　負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化而發生不規則波動，受到沖擊并引發相關損失的可能性。

　　5.國家風險

　　國家風險可分為政治風險、社會風險和經濟風險三類。

　　國家風險有兩個特點

　　6.聲譽風險

　　7.法律風險

　　法律風險是指銀行在日常經營活動或各類交易過程中，因為無法滿足或違反相關的商業準則和法律要求(是前提條件)，導致不能履行合同、發生爭議訴訟或其他法律糾紛，從而可能給銀行造成經濟損失的風險

　　8.合規風險

　　9.戰略風險

　　戰略風險是指銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅銀行未來發展的潛在風險。

　　二、風險管理的發展歷程

　　銀行風險管理是銀行經營管理的核心內容。

　　從總體上來看，銀行風險管理至今經歷了資產風險管理階段、負債風險管理階段、資產負債風險管理階段和全面風險管理四個階段。

　　在資產風險管理階段：20世紀60年代以前。在負債風險管理階段：20世紀60年代以后，西方銀行變被動負債為積極性的主動負債，銀行風險管理的重點轉向負債風險管理;在資產負債風險管理階段：20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，固定匯率制度向浮動匯率制度轉變，匯率波動不斷加大。單一的資產風險管理模式穩健有余而進取不足，單一的負債風險管理模式進取有余而穩健不足，兩者均不能保證銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。正是在這種情況下，資產負債風險管理理論應運而生，它突出強調了對資產業務、負債業務風險的協調管理，通過對資產與負債的結構和期限的共同調整、經營目標的互相代替以及資產分散實現總量平衡和風險控制。在全面風險管理階段：20世紀80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入，金融衍生品、金融工程學等一系列技術逐漸應用于銀行的風險管理。隨著1988年《巴塞爾資本協議》的出臺，國際銀行業基本形成了相對完整的風險管理原則體系。

　　2004年6月，《巴塞爾新資本協議》的出臺，標志著現代商業銀行的風險管理出現了一個顯著的變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理階段。

　　三、全面風險管理※

　　全面風險管理是指銀行圍繞總體經營目標，通過在銀行管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險管理措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程。全面風險管理是一種以先進的風險管理理念為指導，以全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化為核心的新型管理模式，它已經成為國際化銀行謀求發展和競爭優勢的最重要方式。

　　四、風險管理流程

　　銀行風險管理流程主要包括風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個步驟。

　　其中：

　　風險監測包含兩層含義：一是監測各種可量化的關鍵風險指標，以及不可量化的風險因素的變化和發展趨勢，確保可以將風險在進一步加大之前識別出來;二是報告銀行所有風險的定性、定量評估結果，以及所采取的風險管理和控制措施的質量與效果。

　　風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規避和補償等措施，進行有效管理和控制的過程。風險控制措施應當實現以下目標：風險管理戰略和策略符合經營目標的要求：所采取的具體措施符合風險管理戰略和策略的要求，并在成本/收益的基礎上保持有效性;通過對風險誘因的分析，發現管理中存在的問題，以完善風險管理程序。

　　第二節 公司治理

　　銀行公司治理，是指在所有權與控制權分離的情況下，銀行的投資者為了實現對銀行控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。

　　銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監事會和高級管理層。其中：

　　股東大會

　　董事會。獨立董事的人數不得少于3人。

　　監事會。其中外部監事的人數不得少于兩名。

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