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第四章 銀行管理

　　1. 公司治理

　　銀行公司治理，是指在所有權和控制權分離的情況下，銀行的投資者為了實現對銀行控制并獲得良好的回報，針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制及制度安排的總和。

　　銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監事會和高級管理層

　　獨立董事的人數不得少于3人。監事會中外部監事不得少于兩名

　　2. 資本管理

　　銀行通常在三個意義上使用“資本”概念，即財務會計、銀行監管、內部風險管理，所對應的概念分別是會計資本、監管資本和經濟資本。

　　◎ 會計資本 —— 銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益

　　◎ 監管資本 —— 銀行監管當局為了滿足監管要求，促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本

　　◎ 經濟資本 —— 銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的，銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超過預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。

　　銀行資本的作用

　　◎ 滿足銀行正常經營對長期資金需要

　　◎ 吸收損失

　　◎ 限制銀行業務過度擴張和承擔風險

　　◎ 維持市場信心

　　◎ 為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力

　　《巴塞爾新資本協議》(BaselⅡ)

　　◎ 第一支柱：最低資本要求

　　◎ 資本充足率=(資本 — 扣除項)/(風險加權資產+12.5倍的市場風險資本+12.5倍的操作風險資本)

　　◎ 第二支柱：外部監管

　　◎ 第三支柱：市場約束

　　我國實施《巴塞爾新資本協議》的安排

　　◎ 分類實施原則

　　◎ 大型商業銀行應自2010年年底開始實施《巴塞爾新資本協議》，若有特殊情況，不得遲于2013年年底實施。而其他銀行可以自2011年起自愿申請實施《巴塞爾新資本協議》

　　◎ 分層推進原則

　　◎ 分步達標原則

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