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　　第四章 銀行管理

　　考點4.1 公司治理的主體(P128-131) ★

　　公司治理的涵義：是指股東大會、董事會、監事會、高級管理層、股東及其他利益相關者之間的相互關系，包括組織架構、職責邊界、履職要求等治理制衡機制，以及決策、執行、監督、激勵約束等治理運行機制。

　　公司治理的內容：健全的組織構架、清晰的職責邊界、科學的發展戰略、價值準則與良好的社會責任、有效的風險管理和內部控制、合理的激勵約束機制、完善的信息披露制度。

　　股東大會：是銀行經營管理的決策機構，確定銀行整體風險的控制原則。

　　董事會：銀行的最高風險管理/決策機構，承擔對銀行風險管理實施監控的最終責任。董事會常指派專門委員會(最高風險管理委員會)負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。

　　監事會：監事會對股東大會負責，從事銀行內部的盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作。

　　考點4.2 銀行資本的概念與作用(P132-134) ★

　　會計資本(賬面資本)：指銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益;包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤(累計虧損)、投資重估儲備。【會計資本≥經濟資本】

　　監管資本(最低資本)：是銀行監管當局為滿足監管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本。

　　經濟資本(風險資本)：用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。來源：233網校

　　銀行資本的作用：滿足銀行正常經營對長期資金的需要、吸收損失、限制銀行業務過度擴張和承擔風險、維持市場信心、為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力。

　　考點4.3《巴塞爾新資本協議》、《第三版巴塞爾協議》(P134-142) ★

　　88 年7 月，《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準協定》(即《巴塞爾資本協議》)，規定了銀行的資本與風險加權資產之比不得低于8%，核心資本與風險加權總資產之比不得低于4%。04 年6 月正式發表《巴塞爾新資本協議》，在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求;形成了資本監管的【三大支柱】：①最低資本要求;②外部監管;③市場約束。

　　《第三版巴塞爾協議》2010 年12 月，按照資本監管和流動性監管并重、資本數量和質量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長期效應與短期效應統籌兼顧的總體要求，確立了國際銀行業監管的新標桿。

　　①嚴格資本要求：進一步提高了監管資本的最低要求，普通股一級資本充足率由原來的2%提高至4.5%，一級資本充足率由4%提高至6%，在此基礎上又提出了2.5%的資本留存緩沖要求，使得實際的總資本充足率要求達到10.5%;

　　②建立國際統一的流動性監管框架，流動性覆蓋比率(LCR)：高質量流動資產/未來30 日的現金凈流出量【反映壓力狀態下銀行短期流動性水平】凈穩定融資比率(NSFR)：可用穩定資金來源/業務所需的穩定資金需要【反映銀行長期流動性水平】

　　③加強市場約束和公司治理

　　④緩解銀行體系順周期性

　　⑤防范系統性風險和關聯性風險

　　⑥建立跨境銀行處置機制

　　07 年2 月28 日銀監會發布《中國銀行業實施新資本協議的指導意見》，標志著我國正式啟用《巴塞爾新資本協議》，確立了：①分類實施;②分層推進;③分步達標的基本原則。

　　2011 年4 月27 日中國銀監會發布了《中國銀行業實施新監管標準指導意見》，強化了資本充足率監管要求，規定商業銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別是5%、6%和8%。

　　考點4.4 我國監管資本與資本充足率要求(P142-144) ★

　　2012 年6 月，銀監會發布了《商業銀行資本管理辦法》，監管資本包括一級資本和二級資本，其中，一級資本又包括核心一級資本【包括：(1)實收資本或普通股;(2)資本公積可計入部分;(3)盈余公積;(4)一般風險準備;(5)未分配利潤;(6)少數股東資本可計入部分】和其他一級資本。同時在計算資本充足率時還要從監管資本中扣除一些項目，稱為扣除項。

　　我國對資本充足率的要求資本充足率是指商業銀行持有的符合規定的資本與風險加權資產之間的比率，這里的資本就是監管資本。

　　2012 年12 月，銀監會發布了《關于實施<商業銀行資本管理辦法>過渡期安排相關事項的通知》，到2013 年末，對國內系統重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為6.5%、7.5%和9.5%;對非系統重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5%、6.5%和8.5%。

　　考點4.5 提高資本充足率的方法(P145-147) ★

　　①分子對策：商行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本。一級資本的來源包括發行普通股、提高留存利潤等方式;留存利潤是銀行增加一級資本的重要方式，相對于發行股票來說，其成本相對要低得多;商業銀行增加二級資本的方法，主要是發行可轉換債券、混合資本債券和長期次級債券。

　　②分母對策：主要是降低風險加權總資產以及信用風險、市場風險和操作風險的資本要求。

　　③綜合措施：銀行并購。

　　考點4.6 經濟資本及其應用(P147-148)

　　含義：經濟資本是指在既定的期間和置信區間內，根據銀行實際承擔的經營風險計算的用以覆蓋非預期損失所需的資本。

　　經濟資本計量：是指運用風險計量技術和組合計量技術，將各類風險量化為資本占用的過程。經濟資本計量包括經濟資本供給量、經濟資本需求量、經濟資本緩沖量的計量。

　　經濟資本管理：意義在于使銀行從管理風險的角度實現對資源的有效配置，達到風險與收益最優平衡。

　　經濟資本被廣泛應用于商業銀行的下列領域：①績效管理，②資源配置，③風險控制。

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