第三章　銀行主要業務

　　考點3.1 個人存款的概念及其業務分類(P64-70)★

　　存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。04 年10 月29 日，人民銀行放開人民幣存款利率下限，允許金融機構(城鄉信用社外)下浮存款利率。

　　個人存款業務：遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。自2000 年4 月1 日起，開立個人存款賬戶時，應當出示本人身份證件，使用實名。可分為活期、定期、定活兩便、個人通知和教育儲蓄存款、保證金存款。

　　1.活期存款的計息金額、計息時間、計息方式

　　a.計息金額：計息起點為元，采用復利計息法，其他類存款一律不計復利。

　　b.計息時間：05 年9 月21 日起，活期存款按季結息，每季月末的20 日結息，21 日付息。

　　c.計息方式：采用【積數計息法】計算活期存款利息，【逐筆計息法】計算整存整取定期存款的利息。

　　2.定期存款種類、存款利率、計息規定

　　a.按存取方式分為：整存整取【50 元起】、零存整取【5 元】、整存零取【1000 元】、存本取息【5000 元】四種，整存整取是典型代表。

　　b.定存逾期支取時，超過原定存期的部分，除約定自動轉存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。

　　c.定存提前支取時，支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分同本金一并支取。

　　d.定存存期內遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定存利率計息。

　　3.其他種類的儲蓄存款

　　定活兩便儲蓄、個人通知【1 天，7 天】、教育儲蓄(免征利息稅、50 元起最高2 萬元、小學四年級及以上學生)、保證金存款。

　　考點3.2 單位、同業存款的概念及其業務分類(P70-73)★

　　單位存款業務(對公存款)：按支取方式分為單位活期、單位定期、單位通知【1、7 天】、單位協定存款、保證金存款等。

　　單位活期存款(結算賬戶)：在商行開立結算賬戶，辦理不定期、可隨時轉賬、存取的存款類型。

　　1.基本存款賬戶【只能辦理一個】：辦理日常轉賬和現金收付(個體工商戶、居民委員會、社區委員會、社會團體、民辦非企業組織可以辦理)

　　2.一般存款賬戶：辦理現金繳存，【不得辦理現金支取】;

　　3.專用存款賬戶：特定用途的資金進行專項管理和使用開立的賬戶;

　　4.臨時存款賬戶：開立的情形有異地臨時活動、注冊驗資和設立臨時機構，有效期最長不超過2 年。保證金存款分為銀行承兌匯票、信用證、黃金交易和遠期結售匯保證金。同業存款(同業存放)：指因支付結算需要和業務合作等的需要，由其他金融機構存放于商業銀行的款項。【同業存放屬于商行的負債業務，存放同業屬于商行的資產業務。】

　　考點3.3 外幣存款業務(P73-74)★

　　1.外幣存款業務的幣種

　　有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

　　現匯買入價(匯買價)：銀行買入外匯的價格;

　　現鈔買入價(鈔買價)：買入外幣現鈔的價格。

　　中間價(基準價)：人民銀行授權外匯交易中心對外公布的當日外匯牌價;鈔買價比匯買價低。

　　2.外匯儲蓄存款

　　按主體分為境內和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯結算賬戶用于轉賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉賬。

　　3.單位外匯存款

　　境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶，境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。單位資本項目外匯賬戶包括貸款專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶、B 股交易專戶等。

　　考點3.4 借款業務(P74-76) ★

　　短期借款包括同業拆借、證券回購和向央行借款等形式。長期借款包括發行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。

　　1.同業拆借：通過全國銀行間同業拆借市場進行，具有期限短、金額大、風險低、手續簡便等特點，同業拆借市場上 的利率是貨幣市場最重要的基準利率之一，上海銀行間同業拆放利率(Shibor，07 年運行，單利、無擔保、批發利率，品種有隔夜，1、2 周，1、3、6、9 個月及一年)是我國基準利率指標體系，最著名的是倫敦銀行同業拆借利率(Libor)。

　　2.債券回購：包括質押式回購與買斷式回購兩種。與同業拆借相比，債券回購的風險要低得多，利率也低于拆借利率，交易量遠大于同業拆借。

　　3.向央行借款：商行向央行借款有再貼現與再貸款兩種途徑。

　　4.金融債券：商業銀行發行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發行和交易的，應具備以下條件：具有良好的公司治理機制;核心資本充足率不低于4%;最近三年連續盈利;貸款損失準備計提充足;風險監管指標符合監管機構的有關規定;最近三年沒有重大違法、違規行為;人民銀行要求的其他條件。

　　考點3.5 個人貸款業務(P76-81)★

　　貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用。

　　貸款業務可劃分為個人貸款與公司貸款(客戶類型)、短期貸款和中長期貸款(期限)、信用貸款與擔保貸款(有無擔保)。

　　貸款基準利率：04 年10 月29 日，人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構(城鄉信用社除外)上浮貸款利率。

　　貸款業務流程：貸款申請、貸款調查、貸款審批、貸款發放、貸后管理。

　　“貸款五級分類法”將貸款分為“正常、關注、次級、可疑、損失”五類。其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產質量的最重要指標。

　　1.個人住房貸款【利率上限放開，下限管理】是個人貸款最主要的組成部分。

　　2.個人消費貸款：包括個人汽車、助學(本專科生、研究生、第二學位學生)、個人消費額度、個人住房裝修、個人耐用消費品、個人權利質押貸款。

　　個人汽車貸款中，【自用車貸款】的金額不得超過汽車購價的80%，【商用車貸款】金額不得超過汽車購價的70%，【二手車】的貸款金額不得超過汽車購價的50%;所購車輛為自用車的貸款期限不得超過5 年，商用車或二手車的貸款期限不得超過3 年(含展期)。

　　個人消費額度貸款中，質押額度一般不超過借款人提供的質押權利憑證票面價值的90%;抵押額度一般不超過抵押物價值的70%;信用額度和保證額度根據借款人的信用等級確定。

　　3.個人經營貸款

　　4.個人信用卡透支

　　考點3.6 公司貸款業務(P81-90)★

　　公司貸款包括流動資金、固定資產、并購、房地產、銀團貸款，貿易融資，票據貼現與轉貼現等。

　　1.流動資金貸款

　　為了彌補企業流動性資產循環中所出現的現金缺口，滿足企業在生產經營過程中臨時性、季節性的流動資金需求，或者企業在生產經營過程中中長期平均占用的流動資金需求。償還方式一般是按月或者按季結算利息，到期一次還本。法人賬戶透支是指銀行根據借款人的申請，核定賬戶透支額度，允許其在結算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。

　　2.固定資產貸款(項目貸款)

　　3.并購貸款

　　4.房地產貸款 包括房地產開發貸款、土地儲備貸款、法人商業用房按揭貸款和個人住房貸款四大類;公司業務中的房地產貸款是指前三類。

　　5.銀團貸款：又稱辛迪加貸款。

　　6.貿易融資

　　①信用證：指銀行有條件的付款承諾，按開證行保證性質劃分為可撤銷和不可撤銷信用證。現在銀行只開不可撤銷信用證。按信用證項下的匯票是否附商業單據分為跟單信用證和光票信用證，現在銀行開立的基本上是跟單信用證。

　　②押匯：按進出口方的融資用途來分，押匯可分為進口押匯和出口押匯。

　　③保理：又稱為保付代理、托收保付，是貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為了規避收款風險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風險的做法。

　　④福費廷：也稱為包買票據或買斷票據，是指銀行(或包買人)對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。包括出口商賣斷票據，即放棄了所出售票據的一切權益;銀行(包買人)買斷票據，即放棄追索權。從業務運作實質來看，福費廷就是遠期票據貼現，帶有長期固定利率融資的性質。

　　7.票據貼現與轉貼現：按出票人不同，票據貼現業務可分為銀行承兌匯票貼現和商業承兌匯票貼現。

　　考點3.7 債券投資業務(P90-94) ★

　　①目標：主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本充足率。

　　②對象：包括國債、地方政府債券、金融債券、央行票據、資產支持證券、企業債券和公司債券等。

　　(1)國債：以國家信用為后盾，通常被認為是沒有信用風險。二級市場非常發達，交易方便，其利息收入不用繳納所得稅。。包括記賬式國債【商行證券投資的主要對象】和儲蓄國債兩種，記賬式國債有交易所、銀行間債券交易市場和商業銀行柜臺上場三個發行及流通渠道。來源：233網校

　　(2)地方政府債券：也稱市政債券，一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫院和污水處理系統等地方性公共設施的建設。

　　(3)金融債券：金融機構法人在全國銀行間債券市場發行的。

　　(4)中央銀行票據：央行發行票據是通過公開市場操作調節金融體系的流動性，是一種重要的貨幣政策手段。具有無風險、流動性高等特點，是商行債券投資的重要對象。(期限為3、6、12 個月)

　　(5)資產支持證券：是資產證券化產生的資產。

　　(6)企業債券和公司債券

　　企業債券由發改委監督管理的債券，在實踐中，其發債主體為中央政府部門所屬機構、國有獨資企業或國有控股企業，它在很大程度上體現了政府信用。

　　公司債券管理機構為證監會，發債主體為公司法人，公司債券在證券登記結算公司統一登記托管，可申請在證券交易所上市交易，其信用風險一般高于企業債券。

　　考點3.8 債券投資的收益與風險(P94-96)

　　1.名義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率。無法準確衡量債券投資的實際收益。

　　2.即期收益率

　　即期收益率=票面利息/購買價格×l00%

　　3.持有期收益率

　　持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格×l00%

　　考慮了債券所支付的利息收入、購買價格和出售價格、資本損益，反映了實際收益率。是事后衡量指標，在作為投資決策的參考時，具有很強的主觀性。

　　4.到期收益率

　　到期收益率=(收回金額-購買價格+利息)/購買價格×l00%

　　同時考慮到了利息收入和資本損益，到期收益率僅適用于持有到期的債券。

　　5.債券投資的風險

　　主要包括信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險等。

　　考點3.9 現金資產業務(P96-97)★

　　①庫存現金：指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣【為應付客戶提現和銀行本身零星開支】，經營原則：保持適度的規模。

　　②存放中央銀行款項：指商行存放在中央銀行的資金，即存款準備金;商行在央行存款由兩部分構成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。

　　③存放同業及其他金融機構款項指商行存放在其他銀行和非銀行金融機構的存款;在其他銀行保有存款的目的是在同業之間開展代理業務和結算收付。

　　考點3.10 交易業務(P98-99)

　　中間業務是指不構成銀行表內資產、表內負債的非利息收入的業務，其特點：①不運用或不直接運用銀行自有資金②不承擔或不直接承擔市場風險③以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業務④以收取服務費、賺取價差的方式獲得收益。

　　交易業務指銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，主要包括①外匯交易業務②金融衍生品交易業務。

　　外匯交易業務：

　　直接標價法，一定單位的的外幣為標準，計算應付多少單位的本幣。

　　間接標價法，一定單位的的本幣為標準，計算應付多少單位的外幣。

　　根據外匯交易方式的不同：

　　(1)即期外匯交易：稱為現匯或外匯現貨交易

　　(2)遠期外匯交易：又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易【最大優點在于能夠對沖匯率在未來上升或者下降的風險，可以用來進行套期保值或投機】

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