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第三節 財務規劃

　　一個全面的財務規劃涉及現金、消費及債務管理，保險規劃，稅收規劃，人生事件規劃及投資規劃等財務安排問題。現金、消費及債務管理是解決客戶資金結余的問題，這是做理財規劃的起點。保險規劃是研究風險轉移的問題。稅收規劃是減少客戶支出的問題。人生事件規劃是解決客戶住房、教育及養老等需要面臨的問題。投資規劃是討論客戶資產保值增值的問題。

　　一、現金、消費和債務管理(★★★★★)

　　現金、消費及債務的管理非常必要，目的在于使可用的資金能保障計劃內、外的支出。

　　(一)現金管理

　　現金管理是對現金和流動資產的日常管理。其目的在于：①滿足日常的、周期性支出的需求；②滿足應急資金的需求；③滿足未來消費的需求；④滿足財富積累與投資獲利的需求。

　　合理的現金預算是實現個人理財規劃的基礎，現金預算是幫助客戶達到短期財務目標的需要。預算必須與個人的生活方式、家庭狀況及價值觀相一致。

　　預算編制的程序包括：

　　(1)設定長期理財規劃目標

　　(2)預測年度收入

　　(3)算出年度支出預算目標

　　(4)對預算進行控制與差異分析

　　①預算的控制。

　　認知需要是儲蓄的動力，其后將由開源或節流產生儲蓄。客戶可通過臺理的工作安排增加家庭收入，同時，回顧在衣、食、住、行、教育，娛樂方面，哪一部分的比例遠高于平均比例，就作為節約支出的重點控制項目。

　　為了控制費用與投資儲蓄，銀行從業人員應該建議客戶在銀行開立三種類型的賬戶：一個是定期投資賬戶，達到強迫儲蓄的功能；若有貸款本息要繳，則在貸款行開一個扣款賬戶，方便隨時掌握貸款的本 息交付狀況；開立信用卡賬戶，彌補臨時性資金不足，減少低收益資金的比例。 �、陬A算與實際的差異分析。每月按照預算科目記賬，可以得出實際的收入、費用支出、資本支出與儲 蓄及預算金額的比較。根據差異的金額或比率大小，可分析差異原因來改進。差異分析應注意的要點如 下：總額差異的重要性大于細目差異；要定出追蹤的差異金額或比率門檻；依據預算的分類個別分析；剛 開始做預算若差異很大，應每月選擇一個重點項目改善；如果實在無法降低支出，就要設法增加收入。 緊急備用金可以應對失業或失能導致的工作收入中斷，應對緊急醫療或意外所導致的超支費用。最 低標準的失業保障月數是三個月，能維持六個月的失業保障較為妥當。緊急預備金可以用兩種方式來儲 備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金；二是利用貸款額度。

　　(二)消費管理 

　　消費的合理性沒有絕對的標準，只有相對的標準。消費的合理性與客戶的收入、資產水平、家庭情況、實際需要等因素相關。在消費管理中要注意以下幾個方面：

　�、偌雌谙�費和遠期消費。保持一個合理的結余比例和投資比例、積累-一定的資產不僅是平衡即期消 費和未來消費的問題，也是個人理財、實現錢生錢的起點，即理財從儲蓄開始。 ②消費支出的預期。 ③孩子的消費。孩子消費問題是國內不合理消費最多的池方。 ④住房、汽車等大額消費。在汽車和住房這兩項消費中最容易出現超出消費能力的提前消費或過度追求高消費，給財務帶來危害。 ⑤保險消費。保障的支出水平應當和自身的收入水平相適應。

　　(三)債務管理

　　(1)在有效債務管理中，應先算好可負擔的額度，再擬訂償債計劃，按計劃還清負債，負債是平衡現在與未來享受的工具。銀行從業人員應幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式，使其在有限的收入條件下，既能按期還本付息，又可以用最低的貸款成本實現效用最大化。

　　(2)在合理的利率成本下，個人的信貸能力即貸款能力取決于以下兩點：①客戶收入能力。 ②客戶資產價值。

　　(3)在債務管理中應當注意以下事項： ①債務總量與資產總量的合理比例�？傌搨�一般不要超過凈資產。②債務期限與家庭收入的合理關系。還貸期限不要超過退休的年齡。③債務支出與家庭收入的合理比例。只是一般的概念。 ④短期債務和長期債務的合理比例。要考慮債務的時間特性和客戶生命周期以及家庭財務資源的時間特性相匹配。 ⑤債務重組。債務重組是實現財務狀況改善的重要方式。

　　(四)家庭財務預算的綜合考慮

　　在理財規劃中，現金、消費及債務管理的目的是讓客戶有足夠的資金去應付家庭財務開支、建立緊急應變基金去應付突發事件、減少不良資產及增加儲蓄的能力，從而為家庭建造一個財務健康、安全的生漚體系。

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