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第六節 信托

　　一、銀行代理信托類產品的概念(★★★)

　　(一)定義

　　銀行代理信托類產品是指信托公司委托商業銀行代為向合格投資者推介信托計劃。

　　信托公司委托商業銀行辦理信托計劃收付業務時，應明確界定雙方的權利義務關系，商業銀行只承擔代理資金收付責任，不承擔信托計劃的投資風險。

　　(二)特點

　　信托具有以下特點：(1)信托是以信任為基礎的財產管理制度；(2)信托財產權利主體與利益主體相分離；(3)信托經營方式靈活、適應性強；(4)信托財產具有獨立性；(5信托管理具有連續性；(6)受托人不承擔無過失的損失風險；(7)信托利益分配、損益計算遵循實績原則；(8)信托具有融通資金的職能。

　　(三)種類

　　信托的種類可根據形式和內容的不同進行劃分。

　　按信托關系建立的方式可分為任意信托和法定信托。

　　按委托人或受托人的性質不同可劃分為法人信托和個人信托。 

　　按信托財產的不同可劃分為資金信托、動產信托、不動產信托和其他財產信托等。

　　二、信托類產品的流動性及收益情況 

　　1．流動性 信托產品是為滿足客戶的特定需求而設計的，因此，缺少轉讓平臺，流動性比較差。 

　　2．收益情況 _ 信托機構通過管理和處理信托財產而獲得的收益，全部歸受益人所有。同時，信托機構處理受托喇產而發生的虧損全部由委托者承擔。信托財產運作中產生的收益越多，受益人得到的回報就越多。 信托資產管理人的信譽狀況和投資運作水平對資產收益有決定性影響。 

　　三、信托產品風險

　　1．投資項目風險

　　項目自身的風險是信托產品的最大風險之一。投資項目風險包括項目的市場風險、財務風險經營管理風險等。

　　2．項目主體風險

　　項目主體的經營管理水平、財務狀況以及還款意愿(即道德風險)將在很大程度上影響信托產品的安全程度。此外，擔保公司的信譽度是決定信托產品風險的重要因素，銀行擔保的信托產品風險較低。

　　3．信托公司風險

　　信托公司的風險主要包括項目評估風險和信托產品的設計風險。信托公司項目評估能力的高低和信托產品設計水平將直接決定信托產品的風險高低。

　　4．流動性風險

　　信托產品流動性差，缺少轉讓平臺，存在較大的流動性風險。信托管理公司通常只對信托產品承擔有限責任，絕大部分風險由信托業務委托人來承擔。

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