四、《個人外匯管理辦法》和《個人外匯管理辦法實施細則》(★★★)

　　(一)《個人外匯管理辦法》和個人理財相關的重要內容

　　1．個人外匯業務的分類和管理

　　第六條銀行應通過外匯管理局指定的管理信息系統辦理個人購匯和結匯業務，真實、準確錄入相關信息，并將辦理個人業務的相關材料至少保存5年備查。

　　2．經常項目個人外匯管理

　　《個人外匯管理辦法》的有關規定：

　　第十二條境內個人外匯匯出境外用于經常項目支出，單筆或當日累計匯出在規定金額以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；單筆或當日累計匯出在規定金額以上的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明等材料在銀行辦理。

　　第十三條境外個人在境內取得的經常項目項下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關證明材料在銀行辦理購匯及匯出。

　　第十四條境外個人未使用的境外匯入外匯，可以憑本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。

　　第十五條境外個人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現鈔時，小額兌換憑本人：有效身份證件在銀行或外幣兌換機構辦理；超過規定金額的，可以憑原兌換單在銀行辦理。

　　3．資本項目個人外匯管理

　　《個人外匯管理辦法》的有關規定：

　　第十七條境內個人購買8股，進行境外權益類、固定收益類以及國家批準的其他金融投資，應當按相關規定通過具有相應業務資格的境內金融機構辦理。

　　4．個人外匯賬戶及外幣現鈔管理《個人外匯管理辦法》的有關規定：第二十七條個人外匯賬戶按主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質

　　區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。

　　第二十八條銀行按照個人開戶時提供的身份證件等證明材料確定賬戶主體類別，所開立的外匯賬戶應使用與本人有效身份證件記載一致的姓名。境內個人和境外個人外匯賬戶境內劃轉按跨境交易進行管理。

　　第三十四條個人購匯提鈔或從外匯儲蓄賬戶中提鈔，單筆或當日累計在有關規定允許攜帶外幣現鈔出境金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當日累計提鈔超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當地外匯管理局事前報備。

　　(二)《個人外匯管理辦法實施細則》和個人理財業務相關的重要內容

　　1．結匯和境內個人購匯實行年度總額管理

　　《個人外匯管理辦法實施細則》的有關規定：

　　第二條對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據國際收支狀況，對年度總額進行調整。

　　個人年度總額內的結匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，經常項目下按本細則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項目下按本細則“資本項目個人外匯管理”有關規定辦理。2．經常項目個人外匯管理

　　《個人外匯管理辦法實施細則》的有關規定：

　　第八條個人經常項目項下外匯收支分為經營性外匯收支和非經營性外匯收支。

　　3．資本項目個人外匯管理

　　《個人外匯管理辦法實施細則》的有關規定：

　　第十六條境內個人對外直接投資應按國家有關規定辦理。所需外匯經所在地外匯局核準后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應的境外投資外匯登記手續。

　　境內個人及因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的境外個人，在境外設立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。

　　4．個人外匯賬戶及外幣現鈔管理

　　《個人外匯管理辦法實施細則》的有關規定：

　　第二十四條外匯局按賬戶主體類別和交易性質對個人外匯賬戶進行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應區分境內個人和境外個人。賬戶按交易性質分為外匯結算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項目賬。

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