商業銀行授信工作盡職指引

　　一、總則 制定目的 授信的釋義和分類 授信相關詞匯的釋義 對授信相關人員的要求 對商業銀行的要求：授信風險垂直管理體制;授信政策、決策機制、管理信息系統和操作程 序;授信工作環境;授信文檔管理;授信工作盡職問責制 參照《附錄》的風險提示制定防范工作要求

　　二、客戶調查和業務受理盡職要求：確定目標客戶; 客戶調查; 集團客戶及關聯客戶風險識別;核實記載客戶資料;實地調查和間接調查;向政府有關部門 及中介機構索取資料;資料變動;資料補充或更改;客戶經營管理;客戶突發事件;與其他 商業銀行的溝通機制

　　三、分析與評價盡職要求：重點關注的因素;評估財務狀況;評估非財務因素;評定并記載 客戶信用等級;授信項目可行性評審;對第二還款來源進行分析評價;分析評價報告;影響 客戶資信的重大事項;處理發生變動或信用等級失效的客戶評價報告

　　四、授信決策與實施盡職要求：授權范圍;規定程序;授信原則;不得授信的業務用途;授 信必需的有效批準文件; 授信條件變更時的規定; 實施有條件授信時的原則; 相應法律文件; 借款合同的合法性

　　五、授信后管理和問題授信處理盡職要求：重點監測內容 授信分類并建立客戶情況變化報告制度 風險識別和補救 對客戶授信進行調整 對列入觀察名單的授信和問題授信的管理 對問題授信應采取的措施

　　六、授信工作盡職調查要求 授信工作崗位和人員要求 商業銀行應支持授信盡職調查工作 授信盡職調查的范圍 發現問題時的處理 需追究授信工作人員責任的行為 授信工作人員的免責

　　七、附則 適用范圍、細則備案、監管機構、解釋機構、施行日期

　　八、附錄 主要授信種類的風險提示 客戶基本信息提示 主要授信品種風險分析提示 非財務因素分析風險提示 格式合同文本主要條款提示 預警信號風險提示 客戶履約能力風險提示